PROGRAMA DE AUDITORIA DE RECURSOS HUMANOS (RH)
Por: Sara • 23/6/2018 • 1.187 Palavras (5 Páginas) • 477 Visualizações
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6) Contribuição Sindical
Exames a serem realizados
Finalidade
Verificar os descontos anuais, se foram recolhidos e encaminhados para os respectivos sindicatos
Identificar se as contribuições estão sendo feitas corretamente e se são devidamente encaminhadas ao sindicato
Verificar se os empregados contribuem para algum sindicato no decorrer do ano ou se houve desconto no período da admissão
7) Horário de trabalho
Exames a serem realizados
Finalidade
Conferir se os cartões ponto estão sendo preenchidos corretamente
Identificar as irregularidades no cumprimento de horário de trabalho
Verificar a regularidade do cumprimentos dos horários
Verificar se há acordo de compensação de horas
8) Folha de pagamento
a) Quadro de pessoal
Exames a serem realizados
Finalidade
Verificar se o funcionário está em atividade conforme o registro
Confirmar a quantidade real de empregados e suas respectivas funções e se houve algum afastamento
Verificar se há afastamento, citando os motivos e se o processo legal foi adotado
Examinar se o quadro de funcionários coincide com o da folha de pagamento
b) Proventos
Exames a serem realizados
Finalidade
Verificar se o valor dos proventos de cada empregado coincide com os valores do Livro de Empregados
Verificar se os proventos estão sendo pagos corretamente e se estão sendo cumpridos de acordos coletivos
Conferir os cartões ponto e se o pagamento das horas extras está sendo efetuado
Recalcular os proventos conforme os direitos contratuais, acordos coletivos
c) Descontos
Exames a serem realizados
Finalidade
Recalcular individualmente os descontos efetuados na folha de pagamento
Confirmar os valores devidos aos empregados e também os descontos efetuados
Verificar se os descontos facultativos estão autorizadas pelos empregados
Verificar se os descontos obrigatórios e facultativos estão sendo feito corretamente na folha de pagamento
d) Encerramento da folha de pagamento
Exames a serem realizados
Finalidade
Verificar a contabilização da folha de pagamento
Verificar a exatidão e quitação da folha de pagamento
Verificar a data e a assinatura na folha de pagamento
Verificar possíveis pagamento via banco, juntamente com a data e a assinatura
Examinar se o pagamento foi efetuado no dia do vencimento e repassado corretamente ao funcionário
Vale transporte
Exames a serem realizados
Finalidade
Examinar se a ficha de pedido está preenchida com os dados corretos
Verificar as irregularidades no uso do vale transporte
Examinar se a empresa está descontando apenas o limite permitido na legislação vigente
Verificar a quantidade de funcionários que necessitam do vale e se os mesmos estão sendo entregues dentro do prazo
Verificar as assinaturas, data e quantidade nos protocolos de entrega
Verificar se as declarações de utilização do vale estão sendo entregues anualmente e corretamente pelos empregados
Décimo terceiro salário
Exames a serem realizados
Finalidade
Recalcular e conferir os valores a serem pagos e descontos permitidos
Conferir se a empresa está cumprindo com suas obrigações e sua quitação
Verificar se o pagamento está sendo efetuado no prazo correto
Examinar se o cálculo estão sendo feito em cima do período trabalhado
Férias
Exames a serem realizados
Finalidade
Verificar se há solicitação de férias pelo empregado
Examinar se não há acúmulo de férias, se as normas estão sendo cumpridas
dentro da legislação vigente.
Verificar o período de férias a qual tem direito
Verificar as atualizações na CTPS e no livro de empregados
Verificar o cartão ponto
Recalcular os valores ref. a salário, 1/3 de férias e outros direitos que houverem
Verificar se não há acumulo de férias
Confirmar o pagamento das férias dentro do prazo e assinatura do empregado
Verificar em
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