IMPLEMENTAÇÃO DO FLUXO DE CAIXA EM EMPRESA DE PORTE PEQUENO VAREJISTA DE MÓVEIS
Por: Hugo.bassi • 11/1/2018 • 1.160 Palavras (5 Páginas) • 555 Visualizações
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Entre entradas e saída de dinheiro, todo empreendedor deve saber o que estes números significam.
Um fluxo de caixa perfeito é aquele que leva dedicação e disciplina dos empresários. O primeiro passo é separar as saídas de dinheiro em pelo menos três categorias: fornecedores, despesas e outras saídas.
Dentro dos pagamentos com despesas, os especialistas sugerem a divisão em outras três categorias:
“As despesas podem ser administrativas, como papelaria, correio, telefone, internet e salários, comerciais, onde entram gastos com marketing e comissões de vendedores, e financeiras, como juros, multas”, explica Adriano Gomes, professor de finanças da ESPM.
Em “outras saídas”, deve inserir o que a empresa pagou para amortização de empréstimos, pagamento de tributos e investimentos.
Do outro lado do fluxo, ficam as entradas, que costumam vir principalmente do que a empresa recebe das vendas.
Esta operação deve ser feita diariamente e depois de calcular o valor das entradas menos o das saídas, somando ao saldo inicial, o empresário tem acesso ao saldo final do dia.
Saldo negativo não significa prejuízo. Os especialistas alertam para a diferença entre saldo e lucro ou prejuízo.
“A empresa ficou em déficit de caixa. Prejuízo ou lucro é resultado de vendas menos custos e despesas”, diz Gomes.
5. Figura exemplificada do fluxo de caixa em pequena empresa
Na Figura 1 é apresentado um esquema de registro para todos recebimentos e pagamentos efetivados no dia. Esse propósito deverá ser realizado para todos os dias úteis.
[pic 1]
FIGURA 1
REFERÊNCIAS
SAMANEX, Carlos Patricio – GESTÃO DE INVENTIMENTOS E GERAÇÃO DE VALORES – São Paulo, 2007
CHING, Hong Yuh – CONTABILIDADE E FINANÇAS PARA NÃO ESPECIALISTAS – São Paulo, 2003
http://exame.abril.com.br/pme/noticias/como-fazer-um-fluxo-de-caixa-perfeito
http://www.ecrconsultoria.com.br/biblioteca/artigos/gestao-financeira/o-fluxo-de-caixa-nas-micros-e-pequenas-empresas
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