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Seguro de Lucro Cessante

Por:   •  13/5/2018  •  1.398 Palavras (6 Páginas)  •  532 Visualizações

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Solução

Em 2015, tivemos o seguinte Demonstrativo de Resultados do Exercício:

Contas

Valores

Receitas de vendas

$ 2.000.000,00

Despesas fixas

($ 1.000.000,00)

Despesas variáveis

($ 600.000,00)

Lucro Líquido

$ 400.000,00

A margem de Lucro Segurável foi de 20% (400.000/2.000.000), ou seja, o Lucro Bruto Segurável representa 20% dos lucros da empresa.

O nosso período indenitário é até de 3 meses, então devemos esticar a previsão até março de 2017.

Meses

Previsão de vendas (em milhares de $)

Jan/16

200

Fev/16

180

Mar/16

160

Abr/26

210

Mai/16

250

Jun/16

160

Jul/16

220

Ago/16

190

Set/16

200

Out/16

205

Nov/16

250

Dez/16

295

Jan/17

210

Fev/17

180

Mar/17

165

Para fazer uma previsão do lucro bruto variável, escolhe-se os 3 meses consecutivos mais rentáveis, escolhendo-se outubro, novembro e dezembro, perfazendo um total de $750.000.

O lucro bruto segurável presumido (Importância Segurada), será de:

(0,2*$750.000) = $150.000

Esse será o máximo valor que a seguradora pagará ($50.000 mensais)

---------------------------------------------------------------

Exemplo 5

Quanto maior o período indenitário, maior será o prêmio, pois maior será o Lucro Bruto Segurável. O prêmio será obtido por:

Importância segura * taxa média de danos

Então, o valor é corrigido pela tabela a seguir:

Exemplo 5

[pic 2]

Exemplo 5

Se o segurado assumir parte do sinistro, ou seja, adquirir uma franquia, ele terá um desconto no valor do prêmio.

Franquia

Desconto (%)

0,25

5,0

0,50

7,5

0,75

10,0

1,00

12,5

Essa tabela somente será útil para períodos indenitários acima de 3 meses.

Exemplo 6

Desde a ocorrência de um sinistro, totalmente coberto (Lucro Líquido mais Despesas Fixas), até a volta da normalidade, foi apurado o seguinte:

- Vendas até a ocorrência do sinistro (ajustadas de acordo com o PI): $6.000.000,00;

- Vendas durante o período indenitário: $2.000.000,00

- Gastos adicionais realizados (aluguel por máquina, por ex.): $700.000,00 Na apólice, estava contido:

- Valor de risco apurado: $9.000.000,00

- Margem de Lucro Bruto (MLB): 30%

- Período indenitário: 5 meses

- Taxa média: 0,2%

- Franquia: 1%

- Lucro bruto segurado: (Importancia segurada): $7.200.000,00

Exemplo 6

Com base nas informações, determine prêmio, perda de lucro bruto e indenização.

SOLUÇÃO

a) Cálculo do prêmio (valor à ser pago para a seguradora)

O período indenitário de 5 meses impõe um acréscimo à taxa média de 1,56 (segundo a tabela do slide 18). A franquia de 1% permite um abatimento no premio

de 12,5%, ou seja, paga-se, portanto, 87,5%. Assim, teremos

Prêmio = 7.200.000*0,2% *1,56*87,5% = $19.656,00

b) Cálculo da perda de lucro bruto (PLB) - (o que a empresa deixou de lucrar durante o período do sinistro)

PLM = MLB * diferença entre as vendas antes do sinistro e depois do sinistro PLM = 30% * (6.000.000 – 2.000.000) = $1.200.000,00

Exemplo 6

c) Cálculo de indenização (quanto a seguradora vai pagar para a empresa) Limite dos gastos adicionais ( quanto eu poderia gastar segundo os cálculos da seguradora) = MLB * vendas

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