PROGRAMA DE AUDITORIA DE RECURSOS HUMANOS (RH)

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6) Contribuição Sindical

Exames a serem realizados

Finalidade

Verificar os descontos anuais, se foram recolhidos e encaminhados para os respectivos sindicatos

Identificar se as contribuições estão sendo feitas corretamente e se são devidamente encaminhadas ao sindicato

Verificar se os empregados contribuem para algum sindicato no decorrer do ano ou se houve desconto no período da admissão

7) Horário de trabalho

Exames a serem realizados

Finalidade

Conferir se os cartões ponto estão sendo preenchidos corretamente

Identificar as irregularidades no cumprimento de horário de trabalho

Verificar a regularidade do cumprimentos dos horários

Verificar se há acordo de compensação de horas

8) Folha de pagamento

a) Quadro de pessoal

Exames a serem realizados

Finalidade

Verificar se o funcionário está em atividade conforme o registro

Confirmar a quantidade real de empregados e suas respectivas funções e se houve algum afastamento

Verificar se há afastamento, citando os motivos e se o processo legal foi adotado

Examinar se o quadro de funcionários coincide com o da folha de pagamento

b) Proventos

Exames a serem realizados

Finalidade

Verificar se o valor dos proventos de cada empregado coincide com os valores do Livro de Empregados

Verificar se os proventos estão sendo pagos corretamente e se estão sendo cumpridos de acordos coletivos

Conferir os cartões ponto e se o pagamento das horas extras está sendo efetuado

Recalcular os proventos conforme os direitos contratuais, acordos coletivos

c) Descontos

Exames a serem realizados

Finalidade

Recalcular individualmente os descontos efetuados na folha de pagamento

Confirmar os valores devidos aos empregados e também os descontos efetuados

Verificar se os descontos facultativos estão autorizadas pelos empregados

Verificar se os descontos obrigatórios e facultativos estão sendo feito corretamente na folha de pagamento

d) Encerramento da folha de pagamento

Exames a serem realizados

Finalidade

Verificar a contabilização da folha de pagamento

Verificar a exatidão e quitação da folha de pagamento

Verificar a data e a assinatura na folha de pagamento

Verificar possíveis pagamento via banco, juntamente com a data e a assinatura

Examinar se o pagamento foi efetuado no dia do vencimento e repassado corretamente ao funcionário

Vale transporte

Exames a serem realizados

Finalidade

Examinar se a ficha de pedido está preenchida com os dados corretos

Verificar as irregularidades no uso do vale transporte

Examinar se a empresa está descontando apenas o limite permitido na legislação vigente

Verificar a quantidade de funcionários que necessitam do vale e se os mesmos estão sendo entregues dentro do prazo

Verificar as assinaturas, data e quantidade nos protocolos de entrega

Verificar se as declarações de utilização do vale estão sendo entregues anualmente e corretamente pelos empregados

Décimo terceiro salário

Exames a serem realizados

Finalidade

Recalcular e conferir os valores a serem pagos e descontos permitidos

Conferir se a empresa está cumprindo com suas obrigações e sua quitação

Verificar se o pagamento está sendo efetuado no prazo correto

Examinar se o cálculo estão sendo feito em cima do período trabalhado

Férias

Exames a serem realizados

Finalidade

Verificar se há solicitação de férias pelo empregado

Examinar se não há acúmulo de férias, se as normas estão sendo cumpridas

dentro da legislação vigente.

Verificar o período de férias a qual tem direito

Verificar as atualizações na CTPS e no livro de empregados

Verificar o cartão ponto

Recalcular os valores ref. a salário, 1/3 de férias e outros direitos que houverem

Verificar se não há acumulo de férias

Confirmar o pagamento das férias dentro do prazo e assinatura do empregado

Verificar em