IMPLEMENTAÇÃO DO FLUXO DE CAIXA EM EMPRESA DE PORTE PEQUENO VAREJISTA DE MÓVEIS

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Entre entradas e saída de dinheiro, todo empreendedor deve saber o que estes números significam.

Um fluxo de caixa perfeito é aquele que leva dedicação e disciplina dos empresários. O primeiro passo é separar as saídas de dinheiro em pelo menos três categorias: fornecedores, despesas e outras saídas.

Dentro dos pagamentos com despesas, os especialistas sugerem a divisão em outras três categorias:

“As despesas podem ser administrativas, como papelaria, correio, telefone, internet e salários, comerciais, onde entram gastos com marketing e comissões de vendedores, e financeiras, como juros, multas”, explica Adriano Gomes, professor de finanças da ESPM.

Em “outras saídas”, deve inserir o que a empresa pagou para amortização de empréstimos, pagamento de tributos e investimentos.

Do outro lado do fluxo, ficam as entradas, que costumam vir principalmente do que a empresa recebe das vendas.

Esta operação deve ser feita diariamente e depois de calcular o valor das entradas menos o das saídas, somando ao saldo inicial, o empresário tem acesso ao saldo final do dia.

Saldo negativo não significa prejuízo. Os especialistas alertam para a diferença entre saldo e lucro ou prejuízo.

“A empresa ficou em déficit de caixa. Prejuízo ou lucro é resultado de vendas menos custos e despesas”, diz Gomes.

5. Figura exemplificada do fluxo de caixa em pequena empresa

Na Figura 1 é apresentado um esquema de registro para todos recebimentos e pagamentos efetivados no dia. Esse propósito deverá ser realizado para todos os dias úteis.

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FIGURA 1

REFERÊNCIAS

SAMANEX, Carlos Patricio – GESTÃO DE INVENTIMENTOS E GERAÇÃO DE VALORES – São Paulo, 2007

CHING, Hong Yuh – CONTABILIDADE E FINANÇAS PARA NÃO ESPECIALISTAS – São Paulo, 2003

http://exame.abril.com.br/pme/noticias/como-fazer-um-fluxo-de-caixa-perfeito

http://www.ecrconsultoria.com.br/biblioteca/artigos/gestao-financeira/o-fluxo-de-caixa-nas-micros-e-pequenas-empresas