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Desafio 5 bimestre

Por:   •  26/2/2018  •  1.981 Palavras (8 Páginas)  •  383 Visualizações

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que leva a garantir sua permanência e desenvolvimento no país.

É possuidora de uma carteira com grandes clientes como indústrias nacionais e multinacionais, necessitando de análise e avaliação constante da situação financeira de seus clientes para evitar os riscos da inadimplência e garantir seus recebimentos.

Neste ano uma grande turbulência financeira assolou o país levando a queda de receitas em grande parte das empresas e também com a Calston trazendo queda de vendas e grande inadimplência.

A gerência financeira foi convocada para criar uma equipe de quatro profissionais para estudar a situação e realizar a partir deste momento uma análise mais qualificada de crédito de seus clientes.

O resultado deste levantamento pela equipe de gestores financeiros foi de R$ 800.000,00 em valores não quitados e foi colocado como meta a redução de 45% destes valores não quitados e também analisar alguns investimentos propostos à Calston para obter ganho financeiro.

Análise financeira será essencial para conquistar essa meta, reduzindo o déficit da empresa, auxiliando também no estudo de novos projetos que possam trazer lucros à Calston.

Passo 1

A causa de grandes volumes de contas a receber é sempre determinada pelos padrões de concessão de crédito seguido pela empresa.

Após análise do montante não quitado, decidiu-se pela realização de uma proposta de desconto aos clientes de 2% para a quitação da dívida e a garantia de liberação de crédito após o pagamento. Buscar esta meta, cobrando o mais rapidamente possível, porém sem a utilização de técnicas agressivas de modo que venha a perder seus clientes e sim facilitar o recebimento e novo crédito aos inadimplentes.

CLIENTE

VALOR

X

R$ 150.000,00

Y

R$ 200.000,00

Z

R$ 300.000,00

TOTAL

R$ 650.000,00

Tabela 1 – Duplicatas não recebidas

CLIENTE

VALOR

DESCONTO

VALOR A RECEBER

X

R$ 150.000,00

R$ 3.000,00

R$ 147.000,00

Y

R$ 200.000,00

R$ 4.000,00

R$ 196.000,00

Z

R$ 300.000,00

R$ 6.000,00

R$ 294.000,00

TOTAL

R$ 650.000,00

R$ 13.000,00

R$ 637.000,00

Tabela 2 – Valor Líquido a Receber

O valor líquido desta negociação deverá ser aplicado na antecipação de pagamento de uma dívida junto a um de seus maiores fornecedores que após negociação do departamento comercial da Calston chegou a uma taxa de desconto de 3,5% a.m.

Os valores que deverão ser antecipados, são:

VENCIMENTO

VALOR NOMINAL DA DUPLICATA A PAGAR

30 dias

R$ 150.000,00

60 dias

R$ 132.000,00

90 dias

R$ 85.000,00

120 dias

R$ 300.000,00

Tabela 3 – Valores de Duplicatas a Pagar

Aplicando o percentual de desconto concedido pelos fornecedores na antecipação:

VENCIMENTO

VALOR NOMINAL DA DUPLICATA A PAGAR

DESCONTO

VALOR DE PAGAMENTO ANTECIPADO

30 dias

R$ 150.000,00

R$ 5.250,00

R$ 144.750,00

60 dias

R$ 132.000,00

R$ 9.240,00

R$ 122.760,00

90 dias

R$ 85.000,00

R$ 8.925,00

R$ 76.075,00

120 dias

R$ 300.000,00

R$ 42.000,00

R$ 258.000,00

Total

R$ 667.000,00

R$ 65.415,00

R$ 601.585,00

Tabela 4 – Valores de Duplicatas a Pagar com antecipação

Passo 2

Em uma segunda etapa a equipe financeira terá que provisionar a lucratividade para os próximos 04 anos de um novo produto a ser lançado com um investimento inicial de R$500.000,00. Portanto a diretoria necessita de informações em relação à Taxa Média de Retorno (TMR) deste investimento. Lembrando ainda que a matriz da empresa, localizada na Espanha exige uma taxa superior a 38% a.a. para iniciar o investimento. Caso não alcance este valor o investimento será abortado.

2.1 Conceitos de Taxa Média de Retorno (TMR)

A Taxa Média de Retorno é bastante utilizada pela facilidade na obtenção do cálculo do lucro liquido, porém é deficiente no fato de não levar em consideração o valor monetário no tempo.

Fórmula para a obtenção da Taxa Média de Retorno:

TMR = Lucro líquido anual

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