DESAFIO PROFISSIONAL 4ª FASE DE CONTÁBEIS
Por: kamys17 • 20/6/2018 • 2.450 Palavras (10 Páginas) • 284 Visualizações
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Os resultados reforçam as pesquisas que apontam o Brasil como um país de empreendedores. Após quase 20 anos de estabilidade econômica, sem o monstro da inflação galopante, 1 em cada 3 brasileiros tem um negócio próprio ou está envolvido na criação de sua empresa. Quase 44% dos brasileiros sonham em ter o próprio negócio, frente aos 25% que almejam seguir carreira como empregada em uma empresa. (WWW.dci.com.br)
No Brasil existem várias formas de se exercer empresa. Quando se fala de sociedade limitada ou mesmo empresa individual, esta pode ser ainda uma Microempresa (ME), que possui tratamento diferenciado pela lei, assim, estas empresas podem optar, por exemplo, por pagar tributos de forma menos burocrática, como o SIMPLES criado pela Lei Complementar 123/06.
PASSO 2
Uma das maiores preocupações do empreendedor em sua organização é a saúde financeira. E com a empresa de Andre não é diferente, ele conta com o apoio operacional de sua filha na montagem do planejamento de caixa, uma importante ferramenta para auxiliar em um futuro próximo. O planejamento financeiro ou fluxo de caixa vai computar cada passo que a empresa der e analisar se terá rendimento ou prejuízo. Com a alta concorrência do mercado hoje em dia, a organização necessita de investimentos e uma planilha de fluxo de caixa vai ajudá-lo e muito.
De acordo com Silva (2005), a demonstração do fluxo de caixa permite avaliar as alternativas de investimentos e as razões que provocam as mudanças da situação financeira das empresas, as formas de aplicação do lucro gerado pelas operações e até mesmo os motivos das eventuais variações do capital de giro.
Assaf Neto e Silva (1997 p. 38) explicam que fluxo de caixa, de maneira ampla, “é um processo pelo qual a empresa gera e aplica seus recursos de caixa determinados pelas várias atividades”.
Para Silva (2005), fluxo de caixa realizado tem como principal objetivo informar como será o fluxo de entradas e saídas de recursos financeiros de um determinado período. Uma boa análise do fluxo de caixa realizado é fundamental para construir um fluxo de caixa projetado, pois o realizado mostra as tendências e serve como base para a projeção futura.
O grande objetivo do fluxo de caixa é objetivar ás atividades estruturadas através das entradas e saídas da movimentação do caixa, para verificar as disponibilidades e a liquides da empresa. Com o fluxo de caixa elaborado corretamente, Andre vai obter informações mais claras no domínio da vida financeira de sua organização e poder tomar decisões acertadas futuramente.
PLANILHA DE FLUXO DE CAIXA
Data
Previsão
Realizado
1
1
ENTRADAS
Recebimento vendas à vista
1/1/2016
5.000,00
5.000,00
Recebimento de duplicatas a receber
15/1/2016
7.000,00
7.000,00
Recebimento vendas à vista
15/2/2016
4.500,00
4.500,00
Recebimento vendas à vista
10/4/2016
3.800,00
3.800,00
Recebimento vendas à vista
25/5/2016
5.600,00
5.600,00
Recebimento vendas à vista
10/8/2016
5.000,00
5.000,00
Recebimento vendas à vista
10/10/2016
1.100,00
1.100,00
Recebimento de duplicatas a receber
15/10/2016
1.000,00
1.000,00
Recebimento vendas à vista
10/11/2016
7.000,00
7.000,00
Recebimento vendas à vista
10/12/2016
3.000,00
3.000,00
Recebimento de duplicatas a receber
22/12/2016
2.000,00
2.000,00
TOTAL DAS ENTRADAS
45.000,00
45.000,00
SAÍDAS
Pagamentos de Tributos
5/1/2016
154,00
154,00
Pagamento de Despesas Administrativas
10/1/2016
2.050,00
2.050,00
Compra a vista de matéria prima
20/1/2016
3.670,00
3.670,00
Pagamento de Despesas Administrativas
20/2/2016
2.790,00
2.790,00
Compra a vista de matéria prima
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