A IMPORTÂNCIA DA DEMONSTRAÇÃO DO FLUXO DE CAIXA PARA AS EMPRESAS OPTANTES PELO SIMPLES NACIONAL

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LISTA DE TABELAS

TABELA 1 - Modelo da demonstração do fluxo de caixa pelo método direto 25

TABELA 2 - Modelo de demonstração do Fluxo de caixa pelo método indireto 27

SUMÁRIO

INTRODUÇÃO _ 10

JUSTIFICATIVA _ 10

OBJETIVOS _ 11

Objetivos gerais _ 11

Objetivos específicos _ 11

SITUAÇÃO PROBLEMÁTICA _ 12

METODOLOGIA _ 12

Capítulo 1

DEMONSTRAÇÃO DO FLUXO DE CAIXA:

UMA FERRAMENTA GERENCIAL _ _ _ 14

1.1 História e Conceito da Demonstração do fluxo de caixa 14

1.2 Componentes da Demonstração de Fluxo de Caixa 19

1.3 Políticas de Administração da Demonstração de Fluxo de Caixa 21

1.4 Objetivos da Demonstração do Fluxo de Caixa 23

1.5 Métodos Utilizados 25

1.6 Método Direto x Método Indireto: Vantagens e desvantagens 28

1.7 DFC e a DOAR 29

1.8 O controle Interno na administração do Fluxo de caixa 30

Capítulo 2

SIMPLES NACIONAL: NOÇÕES INTRODUTÓRIAS _ 33

2.1 Conceitos do Simples Nacional 33

2.2 Definição de Microempresa (ME) e Empresa de Pequeno Porte (EPP)

33

2.3 Empresas que estão impedidas de optar pelo Simples Nacional 35

2.4 Atividades de prestação de serviços exercidas pelas microempresas (ME) e Empresa de Pequeno Porte (EPP) que permite a sua opção pelo Simples Nacional 37

2.5 Receita Bruta, Substituição Tributária e Incentivos Fiscais 39

2.6 Exclusão do Simples Nacional 41

Capítulo 3

CARACTERISTICAS DA EMPRESA _ _ _ 43

3.1 História da Empresa 43

3.2 Instrumentos utilizados pela empresa 45

Capítulo 4

ANÁLISE E PROPOSTA DO PROBLEMA _ _ 47

CONCLUSÃO _ _ 48

REFERÊNCIAS _ _ 49

ANEXOS _ _ 50

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INTRODUÇÃO

A demonstração do fluxo de caixa tem como objetivo em um ambiente competitivo e volátil planejar decisões, gerenciar a área financeira e administrativa, diagnosticando problemas, analisando possibilidades e solução, a fim de alcançar suas metas de curto, médio e longo prazo. O uso da Demonstração de Fluxo de Caixa possibilita que as empresas identifiquem os custo, despesas que cada departamento gera, e isso permite que as mesmas se antecipem em casos de problemas ou despesas inesperadas.

A demonstração do fluxo de caixa é um ponto muito importante na administração financeira e o mesmo é elaborado de acordo com a necessidade de cada empresa. Para uma boa análise de fluxo de caixa previsto e realizado é necessário que o administrador financeiro tenha conhecimento de todas as operações que a empresa executa e que os departamentos interajam uns com os outros; para que as informações sejam repassadas corretamente a fim de elaborar com precisão a demonstração do fluxo de caixa.

JUSTIFICATIVA

Definir que a demonstração do fluxo de caixa é uma ferramenta que é essencial para que o empresário e o administrador através da analise da demonstração tinha controle e planejamento, baseando-se nos cenários financeiros no qual a empresa esta inserida. E como isso ter informações que o auxilie nas tomadas de decisões sobre a situação financeira da empresa e evitar sua exclusão do simples nacional.

Porque em seu dia a dia a empresa se depara com a necessidade de ter um instrumento de planejamento e controle para alcançar a sua liquidez, o que tem a possibilidade de acontecer através de um fluxo de caixa projetado e a sua demonstração como um documento que se refere à importância e a viabilidade dos recursos.

Portanto, este trabalho justifica-se devido a importância da empresa utilizar a demonstração do fluxo de caixa como uma ferramenta de gestão financeira

OBJETIVOS

Objetivo geral

Analisar as empresas optantes pelo simples nacional que não utilizam a Demonstração do fluxo de caixa e propor a importância do fluxo de caixa para empresa Valpran.

Objetivos específicos

Identificar os fatores que envolvem a demonstração do fluxo de caixa.

Realizar pesquisa com os proprietários sobre a situação financeira da empresa e a importância de utilizar a demonstração do fluxo de caixa como uma ferramenta gerencial e financeira, a fim de prever suas necessidades de curto, médio e longo prazo.

SITUAÇÕES PROBLEMATICA

A gestão do fluxo de caixa não é uma preocupação exclusiva apenas das grandes empresas, apenas das grandes empresas, ou até mesmo daquelas voltadas para a obtenção do lucro, mas da empresas em geral, independente do seu ramo de atuação ou do seu enquadramento, porque para que seus objetivos possam ser atingidos de maneira adequada é importante que ela saiba analisar a demonstração do fluxo de caixa e utilize este instrumento como forma de controle das entradas e saídas.

E a empresa estudada não utiliza nenhum método de Demonstração de Fluxo de Caixa, fazendo com que o administrador não tivesse