Modelo Planejamento Orçamentário da empresa doces sonhos

...

Estoque R$ 5.030,50

ATIVO PERMANENTE

Móveis e Utensílios R$ 1.312,00

Máquinas e Equipamentos R$ 3.070,00

Veículo R$ 23.000,00

PASSIVO CIRCULANTE

Impostos e Contribuições a Recolher R$ 1.076,00

Duplicatas a Pagar R$ 8.250,00

Salários a Pagar R$ 3.500,00

PATRIMÔNIO LÍQUIDO

Capital Social R$ 25.000,00

Lucros/Prejuízos Acumulados R$ 79.358,00

TOTAL R$ 117.184,00 R$ 117.184,00

6 DRE – DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO DO EXERCÍCIO

A DRE auxilia na verificação dos resultados obtidos da organização, normalmente no período de um ano, a fim de analisar seus lucros e/ou prejuízos, como também Osni Ribeiro (2003, p. 328) retrata.

Demonstração do Resultado do Exercício da empresa Doces Sonhos em 31 de Dezembro de x1:

RECEITA OPERACIONAL BRUTA

Venda de mercadorias R$ 198.395,00

(-) DEDUÇÕES E ABATIMENTOS

Descontos incondicionais (R$ 15.871,60)

DAS (5,47%) (R$ 10.852,20)

RECEITA OPERACIONAL BRUTA R$ 171. 671,20

(-) Custos operacionais

Custo das mercadorias vendidas (R$ 11.796,93)

LUCRO OPERACIONAL BRUTO R$ 159. 901,27

(-) DESPESAS OPERACIONAIS

Despesas com vendas (R$ 25.271,64)

Despesas financeiras (R$ 15.000,00)

Despesas administrativas (R$ 40. 271,63)

LUCRO LIQUIDO DO EXERCICIO R$ 79.358,20

7 FLUXO DE CAIXA

“A demonstração de fluxo de caixa fornece um resumo dos fluxos de caixa durante um dado período. Essa demonstração, que às vezes é chamada de ‘demonstração de fonte e usos’, fornece uma visão dos fluxos de caixa da empresa relativo às atividades operacionais, de investimento e de financiamento, e reconcilia-os com as variações em seu caixa e títulos negociáveis, durante o período em questão.” Gitman (2002, p. 75).

Estamos buscando recursos para a aquisição de uma máquina embaladeira, dois freezers, uma balança eletrônica e uma máquina para corte de massa, que poderão atender a um aumento em nossa demanda e gerar um aumento em nosso faturamento que pode chegar até 20% acima do atual. Estamos projetando apenas um aumento de 10% das receitas em nosso fluxo de caixa, para termos uma estimativa da viabilidade.

Fluxo de Caixa a seguir:

Descrição 1o mês 2o mês 3o mês 4o mês 5o mês 6o mês 7o mês 8o mês 9o mês 10o mês 11o mês 12o mês TOTAL ANUAL

1. Saldo Inicial 0 R$ 2.060,00 R$ 2.690,00 R$ 4.035,00 R$ 3.950,00 R$ 8.540,00 R$ 11.810,00 R$ 11.175,00 R$ 12.410,00 R$ 13.095,00 R$ 14.495,00 R$ 16.830,00 R$ 0,00

Entradas

Vendas R$ 22.000,00 R$ 19.800,00 R$ 20.900,00 R$ 18.700,00 R$ 26.400,00 R$ 24.200,00 R$ 18.700,00 R$ 20.900,00 R$ 20.900,00 R$ 22.000,00 R$ 23.100,00 R$ 26.400,00 R$ 264.000,00

Outras Entradas

2.Total Entradas R$ 22.000,00 R$ 19.800,00 R$ 20.900,00 R$ 18.700,00 R$ 26.400,00 R$ 24.200,00 R$ 18.700,00 R$ 20.900,00 R$ 20.900,00 R$ 22.000,00 R$ 23.100,00 R$ 26.400,00 R$ 264.000,00

Saídas

Fornecedores R$ 8.140,00 R$ 7.700,00 R$ 7.920,00 R$ 7.480,00 R$ 9.350,00 R$ 8.800,00 R$ 8.030,00 R$ 8.030,00 R$ 8.580,00 R$ 8.800,00 R$ 8.800,00 R$ 9.350,00 R$ 100.980,00

Impostos R$ 1.100,00 R$ 990,00 R$ 1.045,00 R$ 935,00 R$ 1.320,00 R$ 1.210,00 R$ 935,00 R$ 1.045,00 R$ 1.045,00 R$ 1.100,00 R$ 1.155,00 R$ 1.320,00 R$ 13.200,00

Comissões R$ 2.200,00 R$ 1.980,00 R$ 2.090,00 R$ 1.870,00 R$ 2.640,00 R$ 2.420,00 R$ 1.870,00 R$ 2.090,00 R$ 2.090,00 R$ 2.200,00 R$ 2.310,00 R$ 2.640,00 R$ 26.400,00

Folha de Pagto R$ 3.500,00 R$ 3.500,00 R$ 3.500,00 R$ 3.500,00 R$ 3.500,00 R$ 3.500,00 R$ 3.500,00 R$ 3.500,00 R$ 3.500,00 R$ 3.500,00 R$ 3.500,00 R$ 3.500,00 R$ 42.000,00

Aluguel R$ 1.500,00 R$ 1.500,00 R$ 1.500,00 R$ 1.500,00 R$ 1.500,00 R$ 1.500,00 R$ 1.500,00 R$ 1.500,00 R$ 1.500,00 R$ 1.500,00 R$ 1.500,00 R$ 1.500,00 R$ 18.000,00

Água/Luz/Telef R$ 600,00 R$ 600,00 R$ 600,00 R$ 600,00 R$ 600,00 R$ 600,00 R$ 600,00 R$ 600,00 R$ 600,00 R$ 600,00 R$ 600,00 R$ 600,00 R$ 7.200,00

Pro Labore R$ 2.000,00 R$ 2.000,00 R$ 2.000,00 R$ 2.000,00 R$ 2.000,00 R$ 2.000,00 R$ 2.000,00 R$ 2.000,00 R$ 2.000,00 R$ 2.000,00 R$ 2.000,00 R$ 2.000,00 R$ 24.000,00

Outros C Fixos R$ 900,00 R$ 900,00 R$ 900,00 R$ 900,00 R$ 900,00 R$ 900,00 R$ 900,00 R$ 900,00 R$ 900,00 R$ 900,00 R$ 900,00 R$