Relatorio de estagio em administração

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O processo de cobrança inicia a partir da inadimplência do cliente, ou seja, após o vencimento das faturas. O objetivo da cobrança é receber estas faturas vencidas no menor prazo possível e caso isso não ocorra tornam-se necessárias algumas ações visando à aceleração dos recebimentos de forma correta e integral. Para essa difícil tarefa, há meios e métodos que podem ajudar na redução do número de clientes que não honra com seus pagamentos e que também podem vir a ajudar na organização dos seus processos de cobrança. Entretanto, a empresa dever ter cuidado para que os gastos com cobrança não sejam maiores que os valores que tem a receber.

5.3 O PROBLEMA

A pesquisa tem a finalidade de responder a seguinte pergunta:

Os métodos utilizados pela empresa **** são eficientes para diminuir a inadimplência, mantendo a saúde financeira da empresa estável?

5.4. OBJETIVOS

5.4.1 Geral

Demonstrar alguns dos processos adotados pela empresa **** , como forma de não deixar que a falta de pagamento se torne um problema recorrente no negócio.

5.4.2 Específicos

- Apresentar uma régua de cobrança efetiva

- Apresentar o processo de pagamento utilizado no setor de contas a pagar e receber

- Descrever os passos para cobrar o cliente que já estiver inadimplente.

5.5 REFERENCIAL TEÓRICO

5.5.1 Régua de cobrança

O uso adequado da régua de cobrança é eficaz no combate a inadimplência. Ela direciona as possíveis ações que a empresa deverá tomar a partir do momento que seu cliente apresentar pendente em seus pagamentos. Acrescenta-se também a importância de informar ao cliente quais serão as consequências em decorrência da falta de pagamento. A régua de cobrança é moldada conforme a necessidade da empresa e perfil do cliente. A figura abaixo mostra a régua de cobrança utilizada pela empresa *****.

[pic 2]

A aplicação desta régua de Cobrança ocorre da seguinte forma: Até 30 dias do vencimento é enviada uma carta amigável de Cobrança e posteriormente é feito o 1° contato telefônico, após este prazo não havendo manifestação do cliente é feito um 2° contato telefônico e posteriormente o envio de uma 2° carta amigável, transcorridos 45 dias, é feito uma ultima ligação oferecendo ao cliente um desconto de 5% de desconto na tentativa de liquidar a divida sem maiores implicações. Passados 90 dias, não ocorrendo o pagamento, o cliente sofrerá bloqueio e negativação, e por fim, após o 90º dia de vencimento do crédito são realizadas as ações judiciais e termo de confissão de divida.

5.5.2 Processo de pagamento utilizado no setor de contas a pagar e receber

Por lei a cobrança de dívida é legal e um direito do credor, tanto no âmbito civil como no consumerista.

CC- Lei nº 10.406 de 10 de Janeiro de 2002

Institui o Código Civil.

Art. 188. Não constituem atos ilícitos:

I - os praticados em legítima defesa ou no exercício regular de um direito reconhecido.

Art. 153. Não se considera coação a ameaça do exercício normal de um direito.

Configuram exercício regular do direito de cobrança de dívidas: ingressar em juízo com a ação correspondente; fazer a cobrança via telefone ou por carta; enviar notificação comunicando que caso o consumidor não pague em um determinado tempo, ingressará em juízo para a cobrança da dívida (forma permitida de ameaça, pois existe a ameaça do exercício regular do direito que é de ajuizar ação de cobrança); protestar um cheque sem fundos; incluir o nome do consumidor/devedor nos cadastros de proteção ao crédito.

Gitman (apud OLIVEIRA, 2010) conceitua que: há vários tipos de procedimentos de cobrança e o que irá determinar quando utiliza-los será o tempo de inadimplência. O autor cita alguns procedimentos básicos e recomenda que a empresa siga uma ordem conforme segue: cartas, telefonemas, visitas pessoais, uso de agências de cobrança e protesto judicial. Segundo Horne (1984), quem determina a política de cobrança é a própria empresa através de procedimentos. Os procedimentos adotados pela empresa pesquisada e realizado através de cartas, telefonemas, visitas e medidas legais. De acordo com Hoji (2006), para ter uma boa política de cobrança ela deve ser implantada juntamente com a política de crédito.

Devem-se tomar cuidados com a liberação do crédito, para que posteriormente não seja necessária uma cobrança mais rígida. Por isso as políticas de crédito e cobrança devem estar bem definidas.

- Procedimentos de cobrança ao cliente inadimplente

a) Cartas

O uso de cartas é utilizável em casos crônicos de inadimplência (acima de 30 dias, por exemplo) ou para notificações extrajudiciais. Em casos mais graves, a carta é enviada informando que na falta de quitação do debito, o cliente terá o nome negativado em órgãos de proteção ao crédito, como o SPC ou terá o título protestado. Abaixo pode ser visto uma modelo de carta de cobrança utilizada pelo setor de cobrança:

Prezado Senhor;

Endereçamos a Vossa Senhoria, carta solicitando a comunicação a respeito do não pagamento da duplicata. Como até o presente momento não recebemos nenhuma resposta em nossas tentativas de contato, reafirmamos a urgência na regularização da sua conta.

A permanência do débito fará com que sejamos obrigados a reaver seu cadastro e recorrer às consequências cabíveis.

Atenciosamente,

b) Cobrança por telefone

Antes de fazer uma cobrança por telefone é colhida às informações referentes à cobrança que será feita, desta forma fica mais fácil de manter a conversa sobre controle. Para atingir o objetivo da cobrança, são propostas ao cliente outras opções de forma de pagamento, como