Demostrativo: Criação do fluxo de caixa

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Classificação: Nesse caso, será registrado ou na planilha do mês de setembro ou na planilha do dia tratado em questão a entrada de 2.500.000,00, referente ao pagamento dos clientes tratados em questão, podendo ser classificada como receita de vendas.

- Assunto: Adiantamento de Participação dos Lucros e Resultados

Mensagem : A presidência aprovou no último dia 12/06/2015 a liberação de 1 milhão de reais para a distribuição da participação nos lucros e resultados para os funcionários da Responsa. O pagamento deverá sair no dia 01/08/2015.

Classificação: Nesse caso, será registrado ou na planilha do mês de agosto ou na planilha do dia tratado em questão a saída de 1.000.000,00, referente ao pagamento da PLR, podendo ser classificada como bônus ou salário.

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Análise

Com a planilha criada e os dados de determinado período preenchidos, pode-se fazer a análise dos números obtidos e tirar-se conclusões a respeito das áreas da organização sob o ponto de vista financeiro. Os tópicos abaixo são exemplos de possíveis conclusões que podem ser obtidas através da análise do demonstrativo de fluxo de caixa:

- O produto X vendeu mais unidades que o produto Y no mês de janeiro de 2015, de acordo com os dados da receita de vendas do mesmo mês. Pode-se averiguar o motivo da ocorrência desse fenômeno com a equipe de vendas;

- Gastou-se um valor mais elevado com material de escritório para a área de marketing no mês de junho de 2015 em comparação com os meses anteriores do ano.

- Foi feito um elevado gasto com fornecedores no mês de maio de 2015, algo não característico comparando o fluxo de caixa do mês de maio com o de outros períodos.

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Divulgação dos resultados

Com as conclusões extraídas da análise do demonstrativo de fluxo de caixa, as mesmas podem se tornar públicas para partes interessadas da empresa para que possam ter ciência da existência ou não de capital , o que pode impactar ou não suas atividades. Alguns exemplos de impactos:

- O departamento de comunicação quer realizar uma campanha interna a respeito da importância da doação de sangue no primeiro mês do próximo trimestre, precisará de 10 mil reais para isso e quer saber se terá capital para isso.

- A diretoria quer construir um novo centro de distribuição que custará 1 milhão de reais e será pago em 2 parcelas de 500 mil, nos próximos dois meses. A diretoria quer saber se terá esse dinheiro em caixa para realizar esses desembolsos nos períodos citados.