A Importância do Fluxo de Caixa

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Existindo uma exatidão no fluxo de caixa, o gestor financeiro terá tranquilidade suficiente para tomar sua decisão, havendo o equilíbrio almejado entre entradas e saídas, as decisões serão mais fáceis de serem tomadas.

Concluímos que o fluxo de caixa é a espinha dorsal da empresa. Sem ele não saberemos se haverá caixa suficiente para pleitear as operações ou quando se necessitará de financiamentos bancários. É uma ferramenta imprescindível na empresa, pois é um instrumento gerencial que permite apoiar o processo decisório. O fluxo de caixa serve para orientar o administrador financeiro sobre a situação real da empresa, indicando déficit ou superávit de recursos em um determinado período, de tal forma que as decisões tomadas com o fluxo de caixa contribuam para o futuro da organização.

2. CONTAS A RECEBER

Toda organização precisa analisar as informações referentes às contas a receber e a pagar para conseguir entender qual é a real contribuição de cada uma das suas unidades operativas para a movimentação financeira da empresa. A execução de uma boa análise de negócio voltada para esta vertente deve permitir à empresa acompanhar pontos importantes como elevação nas vendas, valores pagar e a receber. Havendo uma previsão das contas a receber e a pagar, as contas de risco e os montantes elevados em dívida, o nível de dificuldade na análise nesse ponto diminui.

Esse objetivo é, normalmente, alcançado através da redução do tempo gasto com relatórios e análises, através da otimização dos fluxos financeiros e através da redução das contas de risco e dos custos operacionais, respectivamente.[pic 3]

O controle de Contas a Receber proporciona a compreensão dos seguintes pontos:

- Monta dos valores a receber;

- Contas vencidas e a vencer;

- Clientes inadimplentes;

- Como planejar as arrecadações.

Pontos importantes do Controle de Contas a Receber:

- Identificar clientes que pagam em dia;

- Prever o montante a receber em um determinado período, possibilitando comprometer estes valores em algum compromisso financeiro da empresa;

- Formecer suporte na programação de cobranças;

- Diferenciar o perfil de cada um dos seus clientes e saber quais os responsáveis pela maior parcela no faturamento na instituição;

- Fornecer dados para elaboração do fluxo de caixa da empresa.

O montante das promissórias a receber normalmente têm participação elevada no ativo circulante. Representando a parcela ainda não liquidada dos créditos concedidos, taas saldos poderiam ser fomentados em custos das vendas (ou dos serviços prestados), impostos sobre vendas e lucro bruto. Desta forma ao converter os estoques em duplicatas a receber, as organizações mantêm suportando os custos incidentes sobre os recursos investidos nas operações. Contas a Receber são ativos de elevada liquidez de tal forma que podem ser descontadas nos bancos ou servirem de garantia no levantamento de novos empréstimos.