Contabilidade

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1.4 - Liquidez Geral

O índice de liquidez geral não faz restrição de prazo. Comparam todas as dividas (a curto e longo prazo) com a soma de todos os valores disponíveis em qualquer prazo.

Mostra quanto a empresa possui no Ativo Circulante e realizável a Longo Prazo para cada R$1,00 de divida total.

ILG = Ativo Circulante + Realizável a Longo Prazo[pic 7]

Passivo Circulante + Exigível a Longo Prazo

2013

2014

Variação

ILG

1.605.027,06

3,28

ILG

1.233.393,91

5,14

1,86

490.000,00

240.000,00

[pic 8]

Consolidado: A empresa apresentou uma margem significante de suficiência, pois, em 2013 apresentava 3,28 e em 2014 passou para 5,14, houve um aumento de 1,86.

2 - Estrutura de Capitais (Endividamento)

Esses quocientes retratam a posição do capital próprio com relação ao capital de terceiros. Indicam a dependência da empresa com relação ao capital de terceiros.

2.1 - Quocientes de Participação de Capitais de Terceiros sobre os Recursos Totais.

Relaciona o Exigível Total (Capital de Terceiros) com os fundos totais providos (Por Capitais Próprios e Capitais de Terceiros).

IPCT = Exigível Total[pic 9]

Exigível Total + P.L.

2013

2014

Variação

IPCT

490.000,00

0,12

IPCT

240.000,00

0,07

-0,05

4.098.226,06

3.593.962,89

[pic 10]

Consolidado: A empresa mostra que diminui o grau de dependência de capital de terceiros em 0,05, o que é bom para empresa.

2.2 Grau de Endividamento

Evidencia a participação de capital de terceiros em relação aos recursos próprios. Sendo acentuadamente maior que 1, sugere uma dependência exagerada de capital de terceiros.

IGE = Exigível Total[pic 11]

P.L.

2013

2014

Variação

IGE

490.000,00

0,14

IGE

240.000,00

0,07

-0,06

3.608.226,06

3.353.962,89

[pic 12]

Consolidado: A empresa mostra que diminui o grau de dependência de capital de terceiros em 0,06, o que é bom para empresa.

2.3 - Composição de Endividamento

Esse índice mostra qual o percentual de obrigação de curto prazo em relação as obrigações totais.

ICE = Passivo Circulante [pic 13]

Exigível Total

2013

2014

Variação

ICE

240.000,00

0,49

ICE

165.000,00

0,69

0,20

490.000,00

240.000,00

[pic 14]

Consolidado: Em 2013 o percentual da dívida a curto prazo é de 49% e aumentou no ano de 2014 para 69%, onde mostra que a empresa está endividando ao decorrer de um ano para o outro.

2.4 - Imobilização do Patrimônio Líquido

Demonstra quanto a empresa investiu no ativo permanente para cada real do patrimônio líquido.

IPL = Ativo Permanente[pic 15]

P.L.

2013

2014

Variação

IPL

2.493.199,00

0,69

IPL

2.776.944,48

0,83

0,14

3.608.226,06

3.353.962,89

[pic 16]

Consolidado: A empresa aponta um maior investimento no ativo permanente de 0,14, para cada real do P.L.

2.5 - Imobilização de Recursos Não Correntes

Evidencia quanto a empresa investiu no ativo permanente para cada real do passivo não corrente.

IRNC = Ativo Permanente [pic 17]