CASE VERDES CALÇADOS

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- Classificação das variáveis estratégicas, táticas e operacionais.

Planejamento Estratégico (Longo prazo)

No plano estratégico é o inicio de todo projeto onde se define a forma, visão, valores, ambiente externo e interno, missão e etc. logo muitas das variáveis estratégicas circulam ao redor de toda a fábrica sendo operante em toda a empresa.

Além de que, essas definições são com prazos longos normalmente de 5 a 10 anos para que seja consolidada e efetivando seus desejos almejados.

Planejamento Tático (Médio prazo)

No planejamento tático é onde se define as metas que serão tomadas para que os objetivos estimados sejam alcançados, visando os gastos, as operações. Por isso muitas dessas variáveis se encaixam juntamente em outros setores para que seja possível o controle da fábrica.

Dito isto no planejamento tático é considerado planos de médio prazo, ou seja, de 1 á 3 anos para tornar-se possível executar essas atividades.

Planejamento Operacional (Curto prazo)

O planejamento operacional é de onde partem as ações para que se alcance as metas determinadas no planejamento tático.

São aqueles que executam as iniciativas que são aplicadas em curto prazo, normalmente, no período de 3 a 6 meses.

No planejamento operacional, todos os níveis da empresa são envolvidos e atentam para o acompanhamento da rotina.

Por isso que algumas características que são variáveis operacionais não se alinham com as variáveis estratégicas e táticas pois elas se baseiam exatamente desses determinantes, ou seja, seu objetivo já foi traçado pelos níveis acima.

- . Planejamento orçamentário

Sessão 1.2

Flexível

(36 mil unidades)

Estático

(30 mil unidades)

Receita bruta

2,160,000

1,800,000

(-) impostos

324,000

270,000

(-) Custos

Matéria prima, mão de obra e custos indiretos

432,000

360,000

(-) despesas

Administrativas, comercias e financeiras

500,000

500,000

Lucro

904,000

670,000

- Cenários financeiros

Positivo 1

Positivo 2

Neutro

Pessimista 1

Pessimista 2

Receita bruta

60.306.000,00

62.928.000,00

52.440.000,00

47.196.000,00

44.574.000,00

(-) impostos

- 6.036.630,60

-6.299.092,80

-5.249.244,00

- 4.724.319,60

-4.461.857,40

(-) Custos

matéria prima, mão de obra e custos indiretos

-12.061.200,00

-12.585.600,00

-10.488.000,00

-9.439.200,00

-8.914.800,00

(-) despesas

administrativas, comercias e financeiras

-660.000,00

-627.000,00

- 660.000,00

-660.000,00

-660.000,00

Lucro

41.548.169,40

43.416.307,20

36.042.756,00

32.372.480,40

30.537.342,60

Sessão 1.3

- Fluxo de caixa da empresa

Sessão 1.4

Janeiro

Fevereiro

Março

Vendas projetadas

200.000,00

200.000,00

200.000,00

Recebimentos a vista (50% do próprio mês)

100.000,00

100.000,00

100.000,00

Recebimento a prazo (50% do mês anterior)

200.000,00

100.000,00

100.000,00

1) Total de recebimentos

300.000,00

200.000,00

200.000,00

2)