Manual do aluno

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O relatório contém informações da empresa, da área estagiada e das diversas atividades executadas, incluindo fluxogramas da área e das atividades.

É uma experiência muito boa relatar aqui todos os processos que costumo fazer dentro da companhia. É possível perceber que ao descrever as atividades executadas, sempre há uma coisa nova para se aprender e porque não, questionar.

- DESCRIÇAO DA ORNANIZAÇAO

- RAZÃO SOCIAL

Escritório Contábil Bortolotto Ltda EPP

- ORIGEM

O Escritório Bortolotto nasceu em 2001, em Campinas, São Paulo.

- EVOLUÇÃO

Em 2001 em Campinas, São Paulo. Baseado nessas mudanças culturais o Empresário Marcelo Jose Bortolotto percebe que é o momento de abrir uma empresa no ramo da contabilidade. A partir daí a empresa com o sucesso que teve em São Paulo, se expandiu para Brasília e Porto alegre. A dinâmica da Empresa deve-se ao trabalho de 320 profissionais, empenhados na projeção do Escritório como líder, nas áreas de consultoria e contabilidade.

- ENDEREÇO

Rua Raphael Sampaio, 73, Guanabara Campinas SP.

- RAMO DE ATIVIDADE

Prestação de Serviços Contábeis e Consultoria Contábil.

- FILIAIS

Brasília e Porto Alegre.

- MISSÃO E OBJETIVOS DA EMPRESA

- MISSAO

A nossa Missão e Meta é fornecer aos nossos clientes, serviços de qualidade contínua e principalmente uma consultoria que transmita pró-atividade e respeito no que fazemos.

- VISÃO

O Escritório guiará os seus clientes dotando-os de conhecimentos e de capacidade que impulsionaram a sua liberdade para alcançarem resultados extraordinários.

- PRINCIPAIS SERVIÇOS.

Contabilidade

Livros Fiscais;

Departamento De Pessoal;

Depreciações;

Lalur;

IRPJ – Lucro Real – Lucro PResmido – Simples.

- DESCRIÇÃO DA ARÉA ESTAGIADA

2.1 NOME DO DEPARTAMENTO\SETOR

Contabilidade

2.2 ORGANOGRAMA

2.2.1 ORGANOGRAMA GERAL DA AREA

2.2.2 ORGANOGRAMA ESPECÍFICO DAS ATIVIDADES EXECUTADAS

2.3 DESCRIÇÃO DAS FUNÇÕES CONTIDAS NO ORGANOGRAMA GERAL

Lançamento Manual – São lançamentos feitos manualmente pelo time de contabilidade. Uma grande maioria dos lançamentos manuais efetuados são solicitados pelo cliente através do sistema workflow.

Lançamento Periódico – São lançamentos rotineiros que devem ser feitos mensalmente com rateios, provisões, reclassificações, etc. Normalmente esses lançamentos não são solicitados pelo cliente, mas são montados pelo próprio time da contabilidade Bortolotto e algumas vezes a divulgação da realização da atividade.

Análise e reconciliação dos Saldos – Nada mais é do que a análise das contas.

Execução de rotinas de fechamento mensal - São atividades que devem ser feitas todo mês, como lançamentos de equivalência patrimonial, zeragem do balanço, zeragem de centro de custo, fechamento do balanço, rateio, emissões de nota de débito, variação cambial, etc.

Execução de rotinas de fechamento anual – São atividades desenvolvidas no final de cada ano como fechamento de resultado, divulgação de balanços e rateios.

Cálculo e processamento de provisões de impostos – Antes do fechamento do resultado e do balanço de cada mês é feito esse cálculo de provisões de impostos devido. Essa atividade é feita em paralelo com o departamento fiscal.

Relatórios – Em geral são relatórios extraídos do sistema integrado como base de análise e decisões.

2.4 DESCRIÇÃO DAS ATIVIDADES EXECUTADAS

Lançamentos contábeis – Após a averiguação de todas as informações entramos no sistema integrado e inserimos todos os campos para efetuar o lançamento de forma correta. Após o lançamento o sistema já aponta se tiver alguma divergência nas informações.

Fechamento contábil, rateios, etc. – Após o término de todas as contabilizações, o Escritório Contábil Bortolotto é responsável pela execução de lançamentos de fechamento do mês como rateios entre centro de custos, emissão de notas de débito. Para esses lançamentos há uma rotina que tem que ser cumprida todo mês para que não haja erros nas contabilizações.

Análise de contas – Após a virada do mês é feito as análises de todas as contas patrimoniais. Normalmente essas análises são divididas por grupos de contas (a receber, a pagar, bancos, impostos.). A análise deve ter uma ótima qualidade e deve ser aprovada pelo gestor direto (que é o coordenador da área) e a gerência. Todas as análises devem ser impressas e assinadas. Nem sempre imprimimos todo banco de dados devido a grande quantidade de informações, portanto o que deve ser impresso é a capa de cada análise, onde tem as informações da conta, da data da análise, do mês referente à análise, das relações das pendências e a assinatura de quem executou a análise.

3. VISÕES TEÓRICAS E CONTEXTUAIS DO PROBLEMA

Como o Grupo de Contas que foi analisado durante o estágio foi contas a receber, e onde foi percebida uma alta quantidade de partidas pendentes, o problema foi definido baseado nessa situação.

3.1 PROBLEMA

Qual o motivo das pendências no contas a receber da empresa identificada através da análise de contas?

3.2 HIPÓTESES

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