Projeto Multidisciplinar de Ambiente Financeiro

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próprios blocos, com um custo alto, mais alto do que a concorrência, porém com materiais de qualidade fazendo assim um diferencial no mercado.

Focando sempre na qualidade de seus materiais, a Tadioto conseguiu atrair uma clientela focado nesse mesmo aspecto. Com o crescimento do negócio percebeu-se também uma nova oportunidade de expansão, decidiu-se então fabricar canaletas e meio bloco.

Foi então, que em 20 de Junho de 1989, na rodovia Oswaldo Cruz, número 1930, na cidade de Ubatuba, foi fundada a empresa TADIOTO INDUSTRIA E COMERCIO DE MATERIAS PARA CONSTRUÇÃO, atuando única e exclusivamente no ramo da construção civil.

Hoje com 27 anos, a empresa conta com uma extensa lista de mais de 500 clientes ativos, entre estes, pessoas físicas e jurídicas e uma infraestrutura, que proporciona ao cliente agilidade, qualidade e uma grande variedade de produtos a pronta entrega, do básico ao acabamento.

2.1.1 Dados oficiais

Razão Social: Tadioto Indust. e Com. de Materiais para Construção Ltda - Epp

CNPJ: 60.692.860/0001-65

Data de abertura: 20/06/1989

Endereço: Rodovia Oswaldo Cruz, 1930 Mato dentro - Ubatuba/SP

Atividade econômica principal: Fabricação de outros artefatos e produtos de concreto, cimento, fibrocimento, gesso e materiais semelhantes.

Atividade econômica secundaria: Comércio varejista de materiais de construção em geral.

2.1.2 Estrutura

Empresa considerada de Pequeno porte, conta hoje com um quadro de 25 funcionários, distribuídos em departamentos básicos e essenciais, sendo eles: Departamento financeiro, administrativo, compras, vendas, e linha de produção.

2.1.3 Departamento financeiro

O Departamento Financeiro é estratégico em qualquer empresa, pois será responsável por administrar a entrada e saída de dinheiro, oferecendo aos Gestores informações importantes na tomada de decisão. (GPTI Treinamentos)

Na Tadioto, o Departamento Financeiro conta com duas divisões, sendo elas: Contas a Pagar, responsável por controlar todo e qualquer tipo de pagamento a ser efetuado pela empresa, desde fornecedores, funcionários e despesas fixas (conta de água, luz, telefone...); e contas a Receber, responsável pelos recebimentos e controle de débitos de clientes, realizar o fechamento de pedidos em aberto (semanais ou mensais) e emissão de boletos.

Existe, em ambos departamentos, um Sistema de Automação chamado JRS, que permite o lançamento de todos os pagamentos e recebimentos diários, facilitando o controle nos departamentos. Monitorar as contas a pagar e receber de forma automatizada vem sendo a saída encontrada por muitas empresas para evitar grandes problemas para o negócio.

A utilização de sistemas de gestão financeira, que organizam o que a empresa terá que pagar, ou receber, em um determinado período, mantendo um constante acompanhamento das movimentações, possibilita ao gestor: uma avaliação do rendimento financeiro do seu negócio; a negociação de prazos; o estabelecimento de estratégias que contemplem melhores resultados; e o crescimento da empresa.

Além disso, com a utilização de um programa (ou software), erros de digitação e retrabalhos acabam sendo reduzidos ou praticamente eliminados, gerando um melhor desempenho do departamento. E como resultado, da aplicação destes programas, temos: a diminuição do tempo gasto com atividades, a redução dos custos e o aumento da produtividade.

DEMONSTRATIVOS FINANCEIROS

Administração Financeira

A administração financeira tem como principal objetivo o controle de recursos e análise da situação financeira das organizações, utilizando diversas ferramentas para controle dos resultados alcançados e do retorno dos investimentos realizados pelos acionistas ou sócios. Por esse motivo, todos os conceitos e departamentos dentro de uma organização estão relacionados à Administração Financeira, já que qualquer tomada de decisão deve ser baseada nos resultados que a organização deseja alcançar.

Groppelli e Nikbakht (1999) observam que a administração financeira possui vários termos, que são a chave para sua denominação, como a compensação entre risco e retorno, macro fatores, maximização da riqueza, finanças, micro decisões e planejamento financeiro. Assim, eles definem finanças como, a aplicação de uma série de princípios econômicos e financeiros com o objetivo de se obter o lucro mais elevado com o menor risco possível, maximizando a riqueza de uma empresa.

Os autores defendem também a ideia de que, quanto mais conhecimento uma pessoa adquire, mais capacitada ela estará, para as tomadas de decisões, planejamento e controle dentro de uma organização. Assim, para um administrador, quanto mais ele souber sobre contabilidade, menos desvantagem terá na compreensão dos dados contábeis, podendo, então, evitar medições negativas.

[...] a Administração Financeira tem como funções básicas: o planejamento,

a administração e o controle das entradas e saídas de fundos, ou seja, os

investimento e financiamentos necessários à sustentação das atividades da

empresa. (MACHADO, 2002, p.4, grifo do autor)

3.2 Balanço Patrimonial

O Balanço Patrimonial (BP), popularmente conhecido como balancete, é a principal Demonstração Financeira existente (é um relatório contábil obrigatório por Lei). “Ele mostra como de fato está o Patrimônio da empresa, refletindo sua posição financeira em determinada data.” (GITMAN, 2002, p. 72).

Este trata-se de um importante relatório contábil, que ajuda a identificar a viabilidade financeira e econômica da organização.

Balanço patrimonial da empresa Tadioto de 2014 e 2015.

PERIODO 2014 2015

ATIVO CIRCULANTE R$ 272.723,78 R$ 317.665,00

CAIXA/BANCO/DISPONIVEL R$ 58.371,71