PROJETO MULTIDISCIPLINAR AMBIENTE FINANCEIRO
Por: Hugo.bassi • 20/12/2018 • 1.094 Palavras (5 Páginas) • 381 Visualizações
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Fonte: Dados da Empresa
Os desembolsos da empresa Tutty Mellow, além do item compras é constituído pelas despesas administrativas, comerciais, tributárias e financeiras. As despesas administrativas e comerciais são compostas por: telecomunicações (internet e telefone); energia elétrica, que é importante destacar o seu elevado consumo nos meses de temporada, devido à produção, bem como freezer para estocagem de produto acabado; o condomínio, que é referente a loja própria localizada no centro da cidade, com valor constante de R$ 1.087,32; contabilidade, são despesas referentes aos honorários pagos para a mesma; despesas de expediente, são formadas pelas compras de produtos para manutenção e limpeza da fábrica e lojas, além de materiais para escritório (caneta, lápis, papel, etc.); o imposto predial e territorial urbano (IPTU), pago mensalmente; no mês de janeiro ocorre o item alvarás, que são desembolsos referentes à alvarás sanitários e de bombeiros.
Tratando-se das despesas com pessoal, estão presentes os desembolsos com FGTS, INSS, sindicato, Proseme (saúde dos colaboradores), a qual é empresa terceirizada, férias, rescisões, IR, salários, e 13° salário. É necessário dar ênfase ao salário, que em consequência da sazonalidade, a empresa acaba contratando maior número de funcionários nos meses de novembro a abril, ampliando as despesas dos mesmos.
Para despesas em relação aos tributos, a empresa é optante pelo regime de tributação do simples nacional.
Por fim, as despesas financeiras que estão relacionadas com gastos bancários mensais de R$40,00 e lucros retirados.
Na tabela 5 serão demonstradas as projeções de entradas e saídas para março até julho do ano de 2017. Por consequência da crise financeira no país e com as mudanças na economia brasileira foram estudados seis meses de orçamento.
Para realização das projeções, os valores de entradas e saídas de caixa serão atualizados conforme a expectativa da taxa de inflação de 7,1% para 2016, segundo pesquisas. (INMETRO, 2016)
Além da taxa de inflação, os valores de ingressos de caixa, bem como as saídas relacionadas com as compras e despesas tributárias, serão acrescidos de 6%. Esse incremento é em virtude da expectativa do proprietário da empresa em relação ao cenário econômico.
É importante destacar ainda, que com as projeções o item lucro retirado passará a ser de R$4.250,00, em razão de um acréscimo de R$250,00 para o ano de 2016, determinado pelo proprietário da empresa.
Identificação
Mês
ITENS
mar/17
abr/17
mai/17
jun/17
jul/17
Ingressos
Vendas à vista/100%
29.848,40
65.628,19
122.564,47
70.308,95
8.024,69
Vendas à prazo
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Total das vendas/soma
29.848,40
65.628,19
122.564,47
70.308,95
8.024,69
Desembolsos
Fornecedores
Compras à vista/ 30%
9.935,99
695,33
214,10
189,76
177,55
Compras à prazo/ 70%
1.464,27
450,87
399,62
287,23
254,30
Total das compras
11.400,26
1.146,20
613,72
476,99
431,85
Despesas Administrativas
5.627,74
4.766,85
3.904,26
3.107,16
2.947,84
Telefone
240,98
290,75
296,31
100,27
58,77
Internet
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Energia elétrica
2659,83
2133,58
1.167,25
589,34
345,67
Condomínio
1.204,75
1.204,75
1.204,75
1.204,75
1.204,75
Contabilidade
677,12
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