Trabalho de Instituições Financeiras

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de serviços.

A cobrança das duplicatas fica a cargo do banco, que irá quitar o valor quando no pagamento feito pelo devedor, nesse caso denominado sacado. Mas caso o sacado não efetue o pagamento na data acordada o banco cobrará o valor da empresa que efetuou a venda.

Quando as empresas vendem a prazo emitem títulos de valores iguais aos de venda, denominadas duplicatas de fatura, esses títulos são o instrumento de cobrança da venda, quando o valor da venda a prazo for feito em uma só parcela será emitida apenas uma só duplicata, mas quando for parcelada em mais vezes serão emitidas duplicatas de acordo com o número de parcelas e seus respectivos valores correspondentes.

O prazo dessa operação varia entre 11 a 90 dias, nessas operações são exigidas garantia de avalistas e aprovação do limite de crédito.

Para as empresas as vantagens do desconto de duplicatas é que reduzem as despesas de cobrança, facilitam e agilizam as operações e obtenção de recursos

Desconto de Notas Promissórias

É uma operação vinculada a títulos de credito, a nota promissória é emitida pela própria empresa, os prazos desta operação variam de 11 a 90 dias é a necessidade de uma avalista e aprovação prévia de limite de crédito.

As vantagens do desconto de notas promissórias além da antecipação de recebíveis e que essa modalidade de contratação é bastante simples.

Empréstimos por contrato

Essa modalidade de desconto de títulos praticada pelos bancos éfeita através do desconto de notas promissórias.

Essas operações normalmente financiam capital de giro, e os prazos dessas operações variam de 30 a 360 dias e também necessitam de avalista e aprovação do limite de crédito.

Nessas operações a vantagem é o ajuste no fluxo de caixa, além das baixas taxas de juros.

Encargos

No desconto de títulos encontramos esses encargos:

 IOF: (Impostos sobre operações financeiras) incidente sobre o valor líquido do desconto (valor menos taxa de desconto).

 Taxa de Abertura de Crédito – TAC: cobrada pela instituição para cada contrato, conforme sua tabela de tarifas.

 Tarifa de cobrança: cobrada pela instituição, por duplicata, conforme sua tabela de tarifas.

Forma de quitação de desconto de títulos

Na data de liquidação os valores recebidos amortizam automaticamente o valor do empréstimo. Caso o sacado não efetue o pagamento no prazo de vencimento, a instituição financeira cobrará o valor correspondente da empresa emissora com base no direito de regresso.

VANTAGENS E DESVANTAGENS DA ANTECIPAÇÃO DE RECEBÍVEIS

Vantagens:

Recurso rápido e com custo menor para captação no curto prazo, pois os bancos possuem taxas mais acessíveis para esta modalidade de empréstimo, por considerar que o risco da operação é menor.

Desvantagens:

A desvantagem da antecipação dos recebíveis está ligada ao custo e o prazo da operação, principalmente, no que tange ao desconto de duplicatas. Muitas vezes, se antecipa um recebível, cujo vencimento se dará com 30 (trinta) dias, pagando os juros de todo o período, para pagar uma obrigação muito inferior ao valor do recebível, pagando assim, juros desnecessários.

Em relação às duplicatas, existe ainda o problema da tarifa bancária. Alguns bancos negociam com o cliente uma tarifa para cobrança de títulos, no entanto, se o título é descontado é cobrada a tarifa cheia para cobrança de títulos e não a tarifa negociada para cobrança simples.

Outra desvantagem, está ligada aos juros cobrados quando o cliente não paga a duplicata, onde os bancos costumam cobrar juros de mora que podem chegar a 14% ao mês. É que a empresa é obrigada a reembolsar os bancos pelos títulos não pagos, e para isso, cobram juros de mora, multas, etc., e não os juros pactuados nos descontos.

Taxas de Juros por Instituições Financeiras Para Desconto de Títulos

Taxa de Juros

Posição Instituição A.M A.A

20 BCO SANTANDER (BRASIL) S.A. 2,48 34,24

30 BCO DO BRASIL S.A. 2,72 38,00

31 CAIXA ECONOMICA FEDERAL 2,72 38,02

34 ITAÚ UNIBANCO BM S.A. 2,87 40,48

36 BCO BRADESCO S.A. 3,11 44,40

42 SOROCRED CFI S.A. 3,60 52,91

(FONTE BANCO DO BRASIL)

Conclusão

O desconto de títulos nada mais e que um recurso usado por todos os bancos, onde cada banco tem suas formas de antecipação de duplicatas, mediante ao seu cedente e com as taxas variando de acordo com as instituições financeiras, tendo três modalidades sendo, descontos de duplicatas, descontos de notas promissórias e empréstimos por contatos, tendo em si umas de suas vantagens a capacitação recursos rápidos com um custo menor dentro de suas modalidades e a desvantagem se dá por uma antecipação cujo prazo