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Gestão econômica e social de cooperativas

Por:   •  22/12/2017  •  5.257 Palavras (22 Páginas)  •  465 Visualizações

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índice de rentabilidade líquida dos investimentos, custo total do financiamento,

Auto-Sustentabilidade e Taxa de Retorno sobre o Ativo, como um estudo

detalhado da parte mais significativa desses setores.

2. As cooperativas de crédito e o Sistema Financeiro Nacional

O cooperativismo surgiu em 1844, sendo que a primeira cooperativa de

crédito, de caráter tipicamente rural, apareceu em 1848 na Alemanha. As

cooperativas de crédito urbanas surgiram a partir de 1850 em diversos países V Encontro de Pesquisadores Latino-americanos de Cooperativismo

V Encuentro de Investigadores Latinoamericanos de Cooperativismo

06-08 Agosto 2008 – Ribeirão Preto, São Paulo, Brasil

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europeus e a América conheceu a primeira cooperativa de crédito em 1900, criada

na província de Quebec, no Canadá, pelo canadense Alphonse Desjardins.

No Brasil, a primeira cooperativa de crédito, a qual existe até hoje, foi

constituída em 1902 pelo padre suíço Theodor Amstadt, no Rio Grande do Sul,

chamada Caixa Rural de Nova Petrópolis. Em 1951 foi criado o Banco Nacional de

Crédito Cooperativo com o objetivo de assistência e amparo às cooperativas, o

qual foi fechado em 1990 e, desde a nova constituição, diversas leis e resoluções

garantiram a consolidação do ramo no país. O Bansicredi S/A e o Bancoop foram

criados em 1995 e 1996, respectivamente, e em 2003 a Resolução 3.106 abriu

espaço para o desenvolvimento do cooperativismo de crédito, pois permitiu a

constituição de cooperativas de livre admissão de associados.

Em linhas gerais, as cooperativas de crédito são consideradas como sendo

organizações que não visam ao lucro, constituídas para prestar serviços

financeiros aos associados, como concessão de crédito, captação de depósitos à

vista e a prazo, cheques, prestação de serviços de cobrança, de custódia, de

recebimentos e pagamentos por conta de terceiros, além de outras operações

específicas.

Pode-se observar, a partir do gráfico abaixo, que o número de cooperativas

de crédito aumentou nas últimas décadas, principalmente na década de 1990.

Gráfico 1 – Evolução do número de cooperativas de crédito. Fonte: Banco Central do

Brasil, 2007.

As cooperativas de crédito estão inseridas no Sistema Financeiro Nacional

(SFN), o qual, segundo Assaf Neto (2008), é formado por instituições financeiras

públicas e privadas, sendo o Conselho Monetário Nacional (CMN) seu órgão

máximo.

É por meio do Sistema Financeiro Nacional que se torna possível a

realização de intermediação entre os agentes superavitários e os agentes

deficitários. Os agentes superavitários são aqueles que conseguem auferir um V Encontro de Pesquisadores Latino-americanos de Cooperativismo

V Encuentro de Investigadores Latinoamericanos de Cooperativismo

06-08 Agosto 2008 – Ribeirão Preto, São Paulo, Brasil

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consumo e investimento menor do que a sua própria renda, conseguindo assim

criar uma poupança, e os agentes deficitários são justamente aqueles que

consomem e investem mais do que a sua própria renda. Assim, o sistema fica

responsável por intermediar a relação entre esses dois agentes: o carente e o

poupador.

O Sistema Financeiro Nacional teve a sua estruturação através da Lei de

Reforma Bancária, que criou o Conselho Monetário Nacional (CMN) e o Banco

Central do Brasil e estabeleceu as normas e procedimentos aos quais as

entidades do sistema financeiro deveriam se subordinar; da Lei de Mercado de

Capitais, onde foram estabelecidas normas e regulamentos para estruturar o

sistema de investimentos destinado a apoiar o desenvolvimento nacional e

atender a demanda por crédito, a Lei de Criação dos Bancos Múltiplos e ainda,

segundo Fortuna (2008), também teve grande relevância a Nova Lei das

Sociedades Anônimas, a qual consolidou os dispositivos da Lei da CVM e da Lei

das S.A., melhorando a proteção aos minoritários e dando força à atuação da

CVM como órgão regulador e fiscalizador do mercado de capitais, incluindo os

fundos de investimento e os mercados de derivativos.

A divisão proposta por Assaf Neto (2008) do Sistema Financeiro Nacional é

composta em dois subsistemas: o primeiro, o Subsistema Normativo, onde

encontramos órgãos responsabilizados pelo funcionamento do

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