Controladoria e Orçamento

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TRIMESTRE 2X16

COMPARATIVO REALIZADO X ORÇADO

JANEIRO

Mensal Realizado Mensal Planejado Variação -Valor Variação - Percentual

Saldo Inicial de Caixa R$ 2.000,00 R$ 3.000,00 R$ 1.000,00 33% D

(+) Recebimento de Clientes – Previsão R$ 2.780,00 R$ 7.400,00 R$ 4.620,00 62% D

(-) Compra Material de Escritório – Vista R$ 575,00 R$ 900,00 R$ 325,00 36% F

(-) Pagamento dos Fornecedores R$ 9.530,00 R$ 13.100,00 R$ 3.570,00 27% F

(-) Salários do mês R$ 3.487,00 R$ 4.200,00 R$ 713,00 17% F

Vendas a Prazo - Vcto em 30 dias R$ 4.910,00 R$ 10.300,00 R$ 5.390,00 52% D

(-) Compra Material de Limpeza – Vista R$ - R$ - R$ - 0

(-) Compra para Estoque - Prazo 30 dias R$ - R$ - R$ - 0

Saldo Final -R$ 8.812,00 -R$ 7.800,00

Como podemos observar na planilha, houve falta de recurso em Janeiro de 2x16 no valor de R$ 8.812,00. De acordo com o planejamento, não houve o recebimento dos valores dos clientes e nem efetuada o valor de vendas idealizado. As atitudes imediatas a serem tomadas seriam renegociar o pagamento com os fornecedores para alguns dias, negociar o recebimento dos clientes devedores, verificar a possibilidade de parcelar o valor das compras de materiais de escritório. Nesse primeiro momento um empréstimo bancário está descartado.

1.2.2 RESOLUÇÃO DO ITEM B – COMPARATIVO REALIZADO X ORÇADO – MÊS DE FEVEREIRO DE 2X16

IND. E COM. DE ALIMENTOS CONGELADOS BELO GOSTO LTDA

1º TRIMESTRE 2X16

COMPARATIVO REALIZADO X ORÇADO

FEVEREIRO

Mensal Realizado Mensal Planejado Variação -Valor Variação - Percentual

Saldo Inicial de Caixa -R$ 8.812,00 -R$ 7.800,00 R$ 1.012,00 13% D

(+) Empréstimo Bancário R$ 30.000,00 R$ - R$ 30.000,00 100% D

(+) Recebimento de Clientes – Previsão R$ 4.910,00 R$ 10.300,00 R$ 5.390,00 52% D

(-) Compra Material de Escritório – Vista R$ - R$ - R$ - 0

(-) Pagamento dos Fornecedores R$ - R$ - R$ - 0

(-) Salários do mês R$ 6.822,00 R$ 6.400,00 R$ 422,00 6% D

Vendas a Prazo - Vcto em 30 dias R$ - R$ - 0

(-) Compra Material de Limpeza – Vista R$ 598,00 R$ 350,00 R$ 248,00 71% D

(-) Compra para Estoque - Prazo 30 dias R$ 7.145,00 R$ 7.480,00 R$ 335,00 4% F

Saldo Final -R$ 11.322,00 -R$ 4.250,00

Saldo Final pós empréstimo R$ 18.678,00

Como pode ser observado na planilha, houve sobra de recurso em Fevereiro de 2x16 no valor de R$ 18.678,00. Conforme as ações tomadas no mês anterior sem sucesso, para renego-ciar os pagamentos com os fornecedores, negociar o recebimento dos clientes pendentes e das vendas dentro do mês, foi necessário efetuar um empréstimo bancário no valor de R$ 30.000,00 que será pago em 12 meses com juros mensais de 5%, a primeira parcela com ven-cimento para março de 2x16. Esse empréstimo foi a saída para que o mês de fevereiro não fi-casse sem recurso, uma vez que os valores planejados para recebimento também não ocorre-ram, o valor dos salários foi mais alto que o orçado e após análise de cada item da planilha, é possível verificar que o único item favorável (F), é a compra para estoque que ficou abaixo do planejado. Como podemos observar houve uma compra de material para o estoque desnecessá-ria, uma vez que não houve venda nesse mês.

1.2.3 RESOLUÇÃO DO ITEM B – COMPARATIVO REALIZADO X ORÇADO – MÊS DE MARÇO DE 2X16

IND. E COM. DE ALIMENTOS CONGELADOS BELO GOSTO LTDA

1º TRIMESTRE 2X16

COMPARATIVO REALIZADO X ORÇADO

MARÇO

Mensal Realizado Mensal Planejado Variação -Valor Variação - Percentual

Saldo Inicial de Caixa R$ 18.678,00 -R$ 4.250,00 R$ 14.428,00 104% F

(+) Empréstimo Bancário R$ -

(+) Recebimento de Clientes - Previsão R$ 3.937,00 R$ 2.100,00 R$ 1.837,00 87% F

(-) Compra Material de Escritório – Vista R$ - R$ 7.480,00 R$ 7.480,00 4% F

(-) Pagamento dos Fornecedores R$ - R$ - R$ - 0

(-) Salários do mês R$ 7.094,00 R$ 8.300,00 R$ 1.206,00 14% F

Vendas