Classificação dos Fatores de Risco

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O impacto financeiro dos riscos na organização pode ser medido quantitativamente, através do planejamento sob incerteza. Para viabilizar tal quantificação é necessário que a organização tenha o seu negócio modelado em alguma ferramenta que possibilite simulações e (ii) seja capaz de gerar cenários das principais variáveis e consistentes entre si.

A modelagem passa pela identificação detalhada de cada um dos fatores que afetam as transações e indicadores de desempenho da organização, incluindo todos os tipos de riscos identificados, e pela determinação da dinâmica de impacto de cada uma das operações nas contas de resultados.

A geração de cenários envolve o conhecimento e previsões de cada área estratégica da organização e deve expressar a evolução conjunta das variáveis. A área financeira pode traçar previsões para as variáveis macroeconômicas; a área de crédito, para a inadimplência de cada tipo de cliente; a área comercial, para as vendas; e estas, em conjunto com a de planejamento, para os preços, índices de consumo, eficiência, capacidade, etc. Associando-se probabilidades aos cenários gerados, é possível quantificar o risco e estimar a probabilidade de que qualquer métrica de desempenho fique abaixo das metas orçadas em cada período (ex.: geração ou necessidade de caixa, resultado contábil, etc.). É recomendável buscar a identificação e o gerenciamento dos riscos integralmente, não apenas os riscos isolados, mas também os riscos múltiplos e comuns a diferentes áreas12.

O processo de GRCorp passa a envolver, a partir de então: o monitoramento das exposições, a avaliação antecipada do impacto de novas operações ou diferentes cenários de mercado e a comparação com os resultados efetivos, para identificação das fontes de desvio e reavaliação do modelo. Obtém-se, assim, maior autoconhecimento e, conseqüentemente, um processo decisório antecipado de redução de perdas e aumento de ganhos, como também uma previsibilidade maior para os resultados futuros da organização.

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