Planejamento Financeiro e Orçamentário

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Através dessa tabela o Sr. Matheus Da Silva ira conseguir distingui em que área cada variável está presente, assim podendo realizar seu planejamento corretamente.

Seção 1.2

Na seção será abordado sobre os tipos de orçamentos que existe e importância do orçamento em uma empresa.

Orçamento de vendas:

O orçamento de venda é de uma grande importância para uma empresa pois é através dele que a empresa consegue se apresentar no mercado dos negócios com excelência ou ineficiência.

Ou seja, além de orçamento de venda além de controlar e planejar a parte operacional, ele ajuda na tomada de decisões.

Se um processo de operação estiver diretamente ligado num sistema orçamentário e financeiro e ambos for eficaz, provavelmente vai evitar perdas e assim gerando lucro.

Na tabela abaixo iremos mostrar a receita bruta da Verde Calçados e da Loja de Roupa.

Caso Verdes Calçados

Estático (30 mil unidades)

Flexível (36 mil unidades)

Receita bruta

R$ 1.800.000,00

R$ 2.160.000,00

(-) Impostos

R$ 270.000,00

R$ 324.000,00

(-) Custos

R$ 360.000,00

R$ 432.000,00

(-)Despesas

R$ 500.000,00

R$ 500.000,00

Lucro

R$ 670.000,00

R$ 904.000,00

Caso loja de roupas

Estático (150 mil peças)

Flexível (225 mil peças)

Recaita bruta

R$ 3.000.000,00

R$ 4.500.000,00

(-) Impostos

R$ 300.000,00

R$ 450.000,00

(-) Custos

R$ 750.000,00

R$ 1.125.000,00

(-)Despesas

R$ 100.000,00

R$ 100.000,00

Lucro

R$ 1.850.000,00

R$ 2.825.000,00

R: Mesmo não apresentando variações significativas, indicamos o modelo flexível;

Seção 1.3

Agora vamos retomar o caso da Verdes Calçados, Certo?

O Sr. Matheus da Silva é proprietário da Verdes Calçados e eles está com planejamento orçamentário em mãos. Como ele não tinha conhecimento das técnicas de análise de cenários financeiros, o planejamento foi executado considerando os dados que teriam maior probabilidade de ocorrência, portanto, algo que pode ser classificado como cenário neutro. Sabendo que as premissas adotadas nesse cenário podem sofrer variações por diversas razões, ele deseja elaborar outras quatros versões do planejamento, considerando as seguintes mudanças em relação ao cenário neutro.

- Positivo 1: aumento de 15 % nas receitas.

- Positivo 2: aumento de 20 % nas receitas e diminuição de 5% nos gastos fixos.

- Pessimista 1: redução na receita de 10%.

- Pessimista 2: redução na receita de 15 %

Para executar esse exercício, será necessário utilizar os dados referentes as premissas do orçamento que foram mencionadas no tópico “Dialogo aberto”

PP

N

P

DESPESAS FIXA

R$ 520,00

R$ 660,00

R$ 580,00

PREÇO

R$ 44,00

R$ 69,00

R$ 91,00

C.V

24%

20%

18 %

NEUTRO

POSITIVO 1

POSITIVO 2

PESSIMISTA 1

PESSIMISTA 2

RECEITA BRUTA

R$

52.440,00

R$ 60.306,00

R$

62.928,00

R$

47.197,00

R$

44.574,00

(-) IMPOSTOS

R$ 11.012,40

R$

12.664,26

R$

13.214,88

R$

9.911,16

R$

9.360,54

(-) CUSTOS

R$

10.488,00

R$

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