Gestão e Análise de Custos de Uma Agência Bancária

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Com capital aberto desde 1946, o Bradesco tem como premissa a criação de valor para os diversos públicos com os quais se relaciona – entre eles 363.409 acionistas - o investimento permanente em atualização tecnológica e gerencial, a procura constante por oportunidades, a conduta ética e o respeito à pessoa e ao meio ambiente.

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Criado em maio de 2003, o Bradesco Prime atua no segmento de Pessoas Físicas e tem como público-alvo clientes alta renda. Sua missão é ser o primeiro banco do cliente, focando a qualidade no relacionamento e na oferta de soluções adequadas às suas necessidades, com equipes preparadas, agregando valor aos acionistas e funcionários, dentro dos padrões éticos e profissionais da Organização.

Presente em todas as capitais brasileiras, o Bradesco Prime vem, ao longo de sua existência, investindo em tecnologia, no aprimoramento do relacionamento com os clientes e na capacitação dos seus profissionais. Conquistou posição de destaque no mercado brasileiro de serviços bancários para clientes alta renda e consolidou-se como o maior provedor de serviços para esses clientes, com pontos de atendimento estrategicamente posicionados

1.2 O Problema:

Os bancos visam cada vez mais o aumento dos lucros para proporcionar maior valor as seus acionistas e portanto precisam “fazer mais com menos”. Desta forma existe uma preocupação constante com a redução de custos e despesas, visto que este deterioriza o lucro.

A agência que será foco deste estudo de caso, denominada Agência X, por sigilo de informações, tem superado todos os meses o orçamento de custos que foi proposto pelo Banco devido a folha de pagamento ser alta visto a grande maioria dos funcionários terem um alto tempo de casa. Aqui é necessário entender a receita, importância do cargo e dos funcionários em cada função para ser feita uma reestruturação, bem como analisar das agências próximas os seus orçamentos com relação a folha de pagamento para possíveis trocas e transferências de funcionários.

Outro ponto importante é mensurar a preparação do gestor da agência com relação a gestão de custos, visto que foi observado que a preocupação com vendas e ofertas de produtos e serviços com o objetivo de alcançar as metas impostas é o maior foco deste gestor.

Mais um fator relevante dos custos é o alto índice de fraudes que ocorre nesta agência em especifico. Neste ponto precisa ser analisado o comprometimento dos funcionários e o conhecimento deles, bem como a necessidade de treinamento e capacitação com relação a segurança e conferência devida dos documentos nas transações financeiras e na abertura de contas, pois as maiores fraudes desta agência tem ocorrido com maior freqüência neste setores.

Além dos importantes pontos descritos acima as contas de consumo da agência, como água, luz e telefone também estão além do esperado e também será necessário averiguar o comprometimento dos funcionários nestes consumos e trazer à eles a importância na redução destas despesas não comente para a saúde financeira da agência, mas para o meio ambiente também

1.3 Os Sintomas:

Com todas as situações descritas no problema, à visão da agência perante a sua regional e diretoria está comprometida, e portanto o gestor da agência e os funcionários tem percebido à pressão com relação a redução de custos, principalmente no que tange o quadro de funcionários.

A saúde financeira da agência X, também apresenta problemas, tendo inclusive meses que os gastos superam a receita, prejudicando o faturamento e o esforço percebido da equipe comercial para geração de receita.

Como conseqüência da má gestão dos custos, os funcionários têm se sentindo desmotivados, uma vez que para superar os elevados custos, precisam vender mais produtos e serviços com foco naqueles que geram maior receita, o que traz um constante desgaste com as metas agressivas e vendas insustentáveis.

Outra preocupação considerável é o comprometimento com imagem da Instituição, visto a percepção dos clientes com relação as metas agressivas da área comercial e com a ocorrência das fraudes que vem acontecendo em suas contas, colocando à prova a segurança do sistema da Organização.

Com a forte concorrência da região, com agências próximas de diversos bancos de alta renda, a perda de participação de mercado tem se tornado preocupante, não só com o encerramento de contas, mas com a perda de ativos e passivos das carteiras dos gerentes comerciais.

A forçada redução de custos com as contas de consumo tem deixado os funcionários indignados, pois foi imposto que o ar condicionado ficasse na maior parte do tempo desligado e que as ligações feitas aos clientes fosse sempre em número de telefone fixo, prejudicando as vendas e as interações com os clientes e a saúde e bem estar dos funcionários.

2. DIAGNÓSTICO

2.1 As Informações

Para ser analisada a situação atual da agência X, com base em fatos, foram coletados alguns dados junto à administração da agência, com informações importantes para criação de um cenário e melhor análise da gestão de custos das agências

Assim, foram levantadas informações do ambiente interno (Anexo A), referente a:

-Relação de despesas diretas;

2015

Despesas Diretas totais

Despesa de Pessoal

1.302.333

Proventos

612.903

Complemento folha de pagamento

36.394

Horas Extras

22.890

Abono de férias

32.500

Encargos sociais

382.375

Benefícios Alimentação/Outros

162.660

Plano Odontológico

6.316

Previdência Privada