Estudo de Caso - Cafés Monte Bianco: Elaborando um plano financeiro

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PREÇO DE VENDA/KG 8,8

RECEITA TOTAL 68.640.000,00

CUSTO FIXO 3.319.500,00

CUSTO UNITARIO 6,6

CUSTO VARIAVEL TOTAL 51.480.000,00

CUSTO FIXO + CUSTO VARIAVEL = 54.799.500,00

DRE 2000 2001

Receita Bruta R$ 56.112.408,00 R$ 68.640.000,00

Sem Marca R$ 9.934.848,00 R$ 68.640.000,00

Marca Premium R$ 46.177.560,00 -

( - ) Custo dos Produtos Vendidos -R$ 33.233.867,00 -R$ 40.497.600,00

( = ) Margem Bruta R$ 22.878.541,00 R$ 28.142.400,00

( - ) Despesa de Marketing -R$ 4.155.980,00 -

( - ) Despesas de P&D -R$ 3.328.130,00 -R$ 832.032,50

( - ) Despesas de Venda -R$ 3.574.710,00 -R$ 1.251.148,50

( - )Despesas Administrativas -R$ 4.752.000,00 -R$ 2.376.000,00

( - )Despesas Financeiras -R$ 3.825.000,00 -R$ 3.825.000,00

( = ) LUCRO ANTES DO IR R$ 3.242.721,00 R$ 19.858.219,00

( - ) IR (40% do LAIR) -R$ 1.297.088,40 -R$ 7.943.287,60

( = ) Lucro Líquido R$ 1.945.632,60 R$ 11.914.931,40

TOTAL DE DESPESAS -R$ 19.635.820,00 -R$ 8.284.181,00

ANO 2000

AC 14.546.280,00

PC 512.331,00

ESTOQUE 1.148.400,00

DISPONIBILIDADES 1.121.450,00

PNC 10.000.000,00

AC/PC = LIQUIDEZ CORRENTE 28,39234792

AC-ESTOQUES/PC = LIQUIDEZ SECA 26,15

DISPONIBILIDADES/PC= LIQUIDEZ IMEDIATA 2,19

AC+RLP/PC+PNC = LIQUIDEZ GERAL 1,38

2000 2001

PATRIMONIO LIQUIDO 9.165.869,00 19.135.167,40

CAPITAL SOCIAL 7.220.236,00

ROE 0,84