Análise das Demonstrações Contábeis

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Influência do Capital de Terceiros no Ativo Total

A relação que vamos estabelecer mostra se o capital de terceiros domina a empresa. Para isso compara-se se os bens mais direitos pertencem, em porcentagem maior, a capital próprio ou capital de terceiros.

Leitura do índice: Para cada R$ 1,00 investido na empresa (total do ativo) foram financiados R$ xx,xx por capital de terceiros.. Quanto menor melhor.

Participação de Capitais de Terceiros (Endividamento)

O quociente encontrado indica quanto a empresa tomou de capitais de terceiros para cada R$ 1,00 de capital próprio. Indica o nível de endividamento da empresa.

Leitura do índice: Para cada R$ 1,00 de capital próprio investido na empresa existem R$ xx,xx de capital de terceiros também investidos na empresa. Quanto menor melhor.

Composição do Endividamento (Perfil da dívida)

Indica qual o percentual de obrigações a curto prazo em relação às obrigações totais.

Leitura do índice: Para cada R$ 1,00 de dívidas R$ xx,xx são dívidas de curto prazo. Quanto menor melhor.

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Análise da situação financeira

Nesta análise identifica-se, em termos monetários e percentuais, a real situação da empresa.

Liquidez Geral

Para calcular a liquidez geral de qualquer empresa é necessário comparar todo capital circulante e não circulante diante de todo capital de terceiros. A inclusão deste resultado dos valores a longo prazo define a posição em que se encontra a sociedade em termos gerais, financeiramente.

Leitura do índice: Para cada R$ 1,00 de dívidas a empresa possui R$ xx,xx em bens e direitos, com exceção de investimentos, imobilizados e intangíveis. Quanto maior melhor.

Liquidez Corrente

Pela comparação das disponibilidades mais os valores a receber a curto prazo, até 360 dias da data do balanço, contra os valores a pagar a curto prazo, encontraremos o índice de liquidez da sociedade.

Leitura do índice: Para cada R$ 1,00 de dívidas de curto prazo a empresa possui R$ xx,xx em bens e direitos de curto prazo. Quanto maior melhor.

Liquidez Seca

Não considerando os estoques, no quociente de liquidez a seco, a empresa pode conhecer se tem condições de pagar o que deve a curto prazo sem utilizar, nesse pagamento, qualquer valor de seu estoque de mercadorias.

Leitura do índice: Para cada R$ 1,00 de dívidas de curto prazo a empresa possui R$ xx,xx em bens e direitos de curto prazo sem considerar os estoques. Quanto maior melhor.

Liquidez Imediata

Este quociente representa o valor de quanto a empresa dispõe imediatamente para saldar nossas dívidas de curto prazo. Indica qual a capacidade imediata de pagamento das obrigações de curto prazo da empresa.

Leitura do índice: Para cada R$ 1,00 de dívidas de curto prazo a empresa possui R$ xx,xx de disponibilidade imediata. Quanto maior melhor.

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Análise da situação econômica

A comparação realizada entre vendas, custos, despesas e lucro obtido, estabelece para qual é a situação econômica da sociedade.

Custo das Mercadorias Vendidas e Receita Líquida de Vendas

Verifica-se pela relação, quanto a empresa gastou no setor produtivo, para obter o produto que foi vendido, com matérias primas, embalagens, mão de obra, encargos sociais e os gastos diretamente necessários à existência do produto.

Leitura do índice: Para cada R$ 1,00 de receita liquida de venda a empresa possui R$ xx,xx de custos com mercadoria vendida. Quanto menor melhor.

Despesas Operacionais e Receita Líquida de Vendas

Além dos gastos do setor produtivo, toda empresa tem aqueles do setor administrativo, como as despesas de administração, de Vendas e financeiras. É muito importante verificar por esta análise, o comportamento dos gastos administrativos.

Leitura do índice: Para cada R$ 1,00 de receita liquida de venda a empresa possui R$ xx,xx de despesas operacionais. Quanto menor melhor.

Custo Total Operacional e Receita Líquida de Vendas

A soma do custo dos produtos vendidos com as despesas operacionais é igual ao custo total operacional. Este total deve ser bem controlado para obter o resultado positivo.

Leitura do índice: Para cada R$ 1,00 de receita liquida de venda a empresa possui R$ xx,xx de custos e despesas operacionais. Quanto menor melhor.

Lucro Operacional e Receita Líquida de Vendas

Do resultado alcançado pela empresa no encerramento do exercício pela diferença entre receita e custo total, denominamos lucro operacional.

Leitura do índice: Para cada R$ 1,00 de receita liquida de venda a empresa possui R$ xx,xx de lucro bruto. Quanto maior melhor

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Análise da rentabilidade

Todo investimento de capital na sociedade tem como primordial objetivo alcançar, para o investidor, um resultado positivo. Para isto é necessário que o administrador aplique bem o capital.

Giro do Ativo

Indica quanto a empresa obteve de venda líquida para cada R$ 1,00 de investimento total.

Leitura do índice: para cada R$ 1,00 investido na empresa a receita liquida foi de R$xx,xx. Quanto maior melhor.

Margem Líquida

Indica quanto a empresa obteve de lucro líquido para cada R$ 1,00 de venda líquida.

Leitura do índice: para cada R$ 1,00 de receita liquida o resultado foi de R$ xx,xx. Quanto maior melhor.

Rentabilidade