AD GESTÃO FINANCEIRA A CURTO PRAZO

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contendo outros tipos de informações tais como, referencias bancarias, principais clientes, e outros dados necessários para o estabelecimento dos limites de credito a ser concedido. Já para as pessoas físicas as informações divergem um pouco das pessoas físicas:

Ficha cadastral onde o pretendente ao credito fornece seus dados pessoais

comprovantes d renda pessoal e de outras pessoas da família , quando necessário.

copias de documentos comprobatórios das informações prestadas, tais como: cif, rg escritura de imóveis.

De posse dessas informações do cliente a empresa ja possui elementos necessários para elaborar a analise de tais informacões

abrangência da ana;use deve destacar indicativos que virão a facilitar a próxima etapa que é a decisão sobre a concessão de credito pretendido.

E como possuem características peculiares os métodos e técnicas sao diferentes para pessoas físicas e pessoas jurídicas.

para as pessoas jurídicas devemos analisar com base nas infrmaçoes fornecidas para depois tomar a decisão. Analisar demonstrações contábeis é uma ferramenta na determinação do credito, com esta analise podemos determinar as tendências , através da analise horizontal ou a participação pela analise vertical. os principais índices a serem analisados são:

endividamento e liquidez , com base nessas informações e através de num sistema de pontuação que irá ponderar cada um dos índices calculados é que é estabelecido o limite de credito.

Geralmente as demonstrações contábeis sao substituídas por simples .declaracoes fornecidas por escritórios de contabilidade.

já para as pessoas físicas a concessão deve ser baseada na analise das informações utilizando uma tabela de classificação de credito

a tabela de classificação de credito representa o calculo da media ponderada da pontuação de situação do cliente em relação a alguns itens relativos à sua condição de pretendente ao credito.

verifica-se a condição da pessoa física com re;laca as informaçoes creditarias, casa própria paga , tempo de residência, comprovante de ganho, tempo de cliente, emprego estável, tempo de emprego, cada uma dessas informações possuem um peso e é calculado sua classificação do credito que dentro de uma tabela se ele estiver com a pontuação menos de 25 não será concedido o credito e se a pontuação for 100 ele recebe o credito total, de 75 a 99 recebe uma parte 75% , 50 a 74 pontos , apenas 505 do credito, e de 25 a 49 recebe um quarto do credito que gostaria, todas essas perguntas e analises sao feitas para garantir que o dinheiro será devolvido e mesmo assim ainda existe o risco da inadilencia.

Questão 4 (2,0 pontos)

A empresa Nossa Casa Ltda., apresentou a estrutura patrimonial abaixo:

Desta forma, determine o Capital Circulante Líquido e a Necessidade de Capital de Giro.

ccl =

ncg = acp - pcp = 100.000

A empresa apesar de manter um capital circulante liquido positivo (ccl= 60.000) nào consegue financiar adequadamente sua necessidade de investimento em giro

( ncg= 1000.000)

Questão 5 (1,0 pontos)

A abordagem de concessão de crédito foi desenvolvida por Eugene F. Brighan e J. F. Weston, que utilizando cinco variáveis procuram determinar a capacidade de pagamento dos clientes. Cite e explique as cinco variáveis.

1a Etapa: Obtenção de informações sobre o cliente. A empresa deve ter procedimentos muito bem estruturados para estabelecer de que forma serão obtidas as informações sobre o pretendente a crédito, também denominadas “informações comerciais”, que serão o suporte da análise para o estabelecimento do crédito a ser concedido. Tais procedimentos serão diferentes para pessoas físicas e jurídicas e, ao mesmo tempo, para clientes atuais e futuros clientes.O nível de profundidade das informações a serem utilizadas está relacionado ao valor do limite do crédito pretendido, entendendo-se que, à medida que os valores de crédito pretendidos sejam maiores, maior será o nível de profundidade das informações.

2a Etapa: Confirmação das informações. De posse das informações, a equipe de analistas de crédito da empresa deve verificar a qualidade das informações recebidas, se elas são verdadeiras. As informações obtidas são então confirmadas através de consultas diversas, tais como, cadastro próprio, no caso de não ser cliente novo. Para clientes novos e antigos, estão disponíveis e são utilizadas agências ou empresas especializadas não só em prestar e confirmar informações sobre pessoas físicas e/ou jurídicas, mas também em informar sobre o seu comportamento financeiro.

3a Etapa: Análise das informações. A partir da confirmação das informações sobre o Cliente, a empresa dispõe dos elementos necessários para elaborar a análise dessas informações. A utilização de programas de processamento de dados, específicos para esta função, facilita o processo e dá segurança quanto aos resultados da análise. A abrangência da análise deve destacar indicativos que virão facilitar a próxima etapa que é a decisão sobre a concessão do crédito pretendido pelo cliente.

4a Etapa: Tomada de decisão sobre o crédito pretendido. Os resultados da análise deverão ser conclusivos, proporcionando as condições necessárias para que seja possível decidir pela concessão ou não do crédito na forma pretendida pelo cliente. A análise configurará as bases para a definição de um limite do crédito ao cliente, estabelecendo linha de crédito, com valor definido, que ficará à disposição do cliente para ser utilizada por período determinado, geralmente um ano. A partir daí, será necessária a realização de novo processo de concessão de crédito ao cliente. No caso de pessoas físicas, é possível também utilizar a Tabela de classificação de crédito, cuja técnica define a pontuação que indica a capacidade financeira do cliente, como uma ferramenta auxiliar para a tomada de decisão sobre a concessão do crédito. A Tabela de classificação de crédito é preparada através do cálculo da média ponderada da pontuação da situação do cliente em relação a alguns itens relativos à sua condição de pretendente ao crédito, considerados importantes.