Unidade de Aprendizagem: Gestão Financeira de Curto Prazo

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as seguintes informações sobre a empresa Gerenciando suas Finanças Ltda. e responda às questões:

- Prazo médio de estocagem: 62 dias

- Prazo médio de recebimento das vendas: 30 dias

- Prazo médio de pagamento dos fornecedores: 32 dias

- Desembolso total anual de R$ 6.000.000,00.

- Suponha um ano de 360 dias.

a. Calcule o ciclo operacional da empresa.

CO = PMRE + PMRV

CO = 62+30 = 92 dias

CO = 92 dias

b. Calcule o ciclo de conversão de caixa da empresa.

CCC = PMRE + PMRV - PMPC

CCC = 62 + 30 - 32 = 60 dias

CCC = 60 dias

c. Calcule o saldo mínimo de caixa da empresa.

360/60= 6 > 6.000.000/6= R$1.000.000

d. Analise como a administração da empresa poderia reduzir o seu ciclo de conversão de caixa.

O ciclo de conversão de caixa pode ser reduzido através da diminuição do prazo recebimento das vendas (PMRV) e prazo médio de estocagem (PMRE), ou do aumento Prazo médio de pagamento dos fornecedores

Questão 3 (2,5 pontos)

A empresa Morando Bem Ltda. apresentou a estrutura patrimonial abaixo.

Ativo Circulante Sazonal 50.000,00 Passivo Circulante Sazonal 40.000,00

Ativo Circulante Permanente 150.000,00 Passivo Circulante Permanente 60.000,00

Ativo não Circulante 200.000,00 Passivo não Circulante 100.000,00

Patrimônio Líquido 200.000,00

TOTAL 400.000,00 TOTAL 400.000,00

Desta forma, determine o Capital Circulante Líquido e a Necessidade de Capital de Giro.

R=CCL = Ativo Circulante Sazonal + Ativo Circulante Permanente – Passivo Circulante Sazonal – Passivo Circulante Permanente

CCL= 50.000+150.000-40.000-60.000= R$100.000,00

NCG= Ativo Circulante Permanente – Passivo Circulante Permanente

NCG = 150.000-60.000 = R$90.000,00

Questão 4 (2,5 pontos)

Como é realizada a análise das informações para a concessão de crédito a pessoas físicas e jurídicas? Justifique sua resposta com base nos estudos realizados nessa unidade de aprendizagem.

R=Para pessoas jurídicas a análise de informações é baseada nas

demonstrações contábeis, para determinar o crédito. Essa análise das

Demonstrações contábeis são feitas utilizando dois índices, endividamento e liquidez; Endividamento mostra o capital comprometido com obrigações. Liquidez mostra capacidade de pagamento; rentabilidade, que mostra a capacidade de gerar riqueza; e de caixa, que nos dá condições de verificar a sincronia entre ingressos e desembolsos da empresa. As demonstrações contábeis podem ser substituídas por simples declarações fornecidas por escritórios de contabilidade, porém pode ser arriscado pela falta de veracidade das informações. E através destas informações é dado o limite de crédito.

Para pessoas físicas a análise de informações baseia-se em uma tabela de classificação de crédito, é um cálculo da média ponderada da pontuação da situação do cliente em relação a alguns itens relativos à sua condição de pretendente ao crédito. A tabela é constituída por itens que demonstram a capacidade de pagamento do cliente, emprego estável, renda fixa, imóvel quitado, etc.

Após o cálculo da tabela, é estabelecido um limite de crédito, juntamente com as garantias que o cliente oferece e outras informações inerentes para a concessão de crédito.