PLANEJAMENTO E CONTROLE FINANCEIRO – Ferramentas utilizadas na gestão

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- 1ª Etapa – Pesquisa de informações sobre o assunto através de um questionário

- 2ª Etapa – Seleção e análise de estudo de caso

- 1ª ETAPA – INVESTIGAÇÃO/PESQUISA DE INFORMAÇÕES

Os alunos deverão realizar uma investigação/pesquisa para responder ao questionário previamente elaborado utilizando material já existente em bibliotecas e/ou arquivos na internet.

Seguem as questões e suas respectivas respostas:

- Como podem ser classificados os riscos em uma empresa?

- Riscos de Macroambiente: Podem ser estudados nas seguintes dimensões: Politicos legais, Economicos, demograficos, naturais, tecnológicos e sociais.

- Risco do Ambiente setorial: Que se traduzem nos riscos de fornecedores, de clientes, de concorrentes e de produtos alternativos.

- Riscos Financeiros: Os quais se dividem em: Liquidez, de Crédito e de Mercado.

- Riscos Operacionais: A possibilidade de ocorrências de perdas resultantes de falhas, deficiencias ou indadequação de processos internos, pessoas e sistema ou de eventos externos.

- Citar 03 riscos elevados? Dê exemplos e comente.

Risco de Mercado: decorre da possibilidade de perdas que podem ser ocasionadas por mudanças no comportamento das taxas de juros, do câmbio, dos preços das ações e dos preços de commodities.

Exemplo: Uma joalheria que mantém uma grande quantidade de ouro, prata e latina para seu trabalho diário. As variações dos preços destes metais preciosos no mercado internacional causam variações no patrimônio de sua joalheria.

O exemplo clássico de risco de mercado resulta das perdas na Bolsa de Valores.

Risco de Liquidez: este tipo de risco assume duas formas: risco de liquidez de mercado e risco de liquidez de fluxo de caixa (funding). O primeiro é a possibilidade de perda decorrente da incapacidade de realizar uma transação em tempo razoável e sem perda significativa de valor. O segundo está associado à possibilidade de falta de recursos para honrar os compromissos assumidos em função do descasamento entre os ativos e passivos.

Exemplo: Uma administradora de cartão de crédito que não investe recursos em base regular de forma a evitar a ação de fraudadores contra si. Isto esta relacionado a possíveis perdas como resultado de sistemas, controles ou processos inadequados, falhas de gerenciamento e erros humanos.

Risco de Crédito: definido como a possibilidade de perda resultante da incerteza quanto ao recebimento de valores pactuados com tomadores de empréstimos, contrapartes de contratos ou emissões de títulos.

Exemplo: Um grande conglomerado financeiro que não diversificas os empréstimos de seu banco de atacado em diferentes grupos econômicos, áreas geográficas, setores da economia, etc...

O risco de crédito advém de diversas fontes, entre as quais podemos destacar os empréstimos individuais (falha em repor total ou parcialmente a quantia emprestada) e as operações de troca (quando o sujeito se apercebe que vai perder dinheiro com a troca, fica relutante em pagar).

- Citar 03 riscos considerados baixos em uma organização? Dê exemplos e comente.

Todas as organizações enfrentam incertezas, e o desafio de seus administradores é determinar até que ponto aceitar essa incerteza, assim como definir como essa incerteza pode interferir no esforço para gerar valor às partes interessadas. Incertezas representam riscos e oportunidades, com potencial para destruir ou agregar valor. O gerenciamento de riscos corporativos possibilita aos administradores tratar com eficácia as incertezas, bem como os riscos e as oportunidades a elas associadas, a fim de melhorar a capacidade de gerar valor.

Exemplos de riscos considerados baixos:

O Risco Operacional se refere às perdas potenciais resultantes de sistemas inadequados, falha da gerência, controles defeituosos, fraude e erro humano. Relacionado ao risco operacional, existem vários casos de falhas operacionais relacionadas a uso de derivativos, caracterizadas por transações alavancadas, ao contrário das transações à vista. Um negociante pode fazer comprometimentos muito grandes em nome da instituição financeira, gerando exposições futuras enormes, utilizando pequeno volume de dinheiro.

O Risco Jurídico, por conseguinte surge por toda uma série de razões. Por exemplo, uma contraparte pode não ter a autoridade legal ou regulatória para se engajar em uma transação. Riscos Jurídicos geralmente só se tornam aparentes quando uma contraparte, ou investidor, perde dinheiro em uma transação e decide acionar o banco para evitar o descumprimento de suas obrigações.

O Risco de Fator Humano é assim definido como uma forma especial de risco operacional. Relaciona-se às perdas que podem resultar em erros humanos como apertar o botão errado em um computador, inadvertidamente destruir um arquivo ou inserir um valor errado para um parâmetro de entrada de um modelo.

- Qual a importância do planejamento e do controle financeiro para as entidades?

Com o desenvolvimento industrial e comercial, cresce o número de empresas de médio e grande porte, passa-se então a necessidade de um planejamento financeiro para alcançar suas metas e objetivos, que em curto e longo prazo, poderá ter garantias de como será as condições de caixa, bem como os lucros ou prejuízos que poderá adquirir.

Também de quanto de financiamento é necessário para dar continuidade as operações da empresa e ai se decidir quando e como a necessidade de fundos será financiada.

- Evidenciar como são feitos os controles de custos, despesas e investimentos dentro de uma entidade?

No cenário econômico atual, o mercado consumidor está cada vez mais exigente. O ambiente competitivo em que as organizações estão inseridas, as mudanças no sistema de produção e a introdução de novas tecnologias conduzem às empresas a responderem de forma rápida aos apelos e necessidades do ambiente externo, em busca de aumentos de produtividade e redução de custos na gestão de seus negócios. Desta forma, os métodos de custeio são considerados fontes gerenciais de extrema importância para a tomada de decisões, para a obtenção de lucros e alcance dos