PIM III de Gestão Financeira, Contabilidade e Estatística da Empresa Agiplan

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trabalho pretendemos mostrar que o gestor financeiro tem a função de maximizar os lucros e para isso ele vai utilizar analises com gráficos, cálculos estatísticos e deve possuir um profundo conhecimento contábil, pois o controle contábil da empresa é o retrato fiel da sua situação financeira.

1.GRUPO AGIPLAN

É um conglomerado financeiro que possui autorização do banco central e está presente em todo território nacional, possui 260 pontos de atendimento e 2mil funcionários. A empresa tem como missão oferecer soluções financeiras a seus clientes de forma inclusiva a todos os brasileiros, seu publico alvo é aposentados, pensionistas, servidores públicos, mesmo para quem já usou sua margem da folha de pagamento, com tudo priorizando a agilidade na entrega e a satisfação dos clientes. A empresa tem a visão estratégica de estarem entre as 10 organizações do Rio Grande do Sul que mais gera lucro, para isso ela foca na geração de recursos para manter uma boa posição de liquidez no mercado e continuar expandindo.

Sobre seus valores corporativos a organização prima pela ética e transparência no relacionamento, imprime em seus colaboradores o foco em resultados sempre superando as metas com qualidade, promovendo a valorização da meritocracia.

1.1 Quem forma o grupo Agiplan?

As empresas, Questa Holding S/A (Questa, anteriormente Agiplan Holding S/A), Agipar Holding Financeira S/A (Agipar), Agiplan Financeira S/A CFI (Financeira), Agiplan Administradora de Consórcios S.A (Consórcio), Agiplan Promotora de Vendas Ltda. (Promotora), Agiplan Fomento Mercantil Ltda. (Fomento, encerrada em 2015), Agiplan Corretora de Seguros S/S Ltda. (Corretora), Agiplan Serviços de Cobrança Ltda. (Cobrança) e Agiplan Administradora de Cartões de Crédito Ltda. (Cartões), Promil Promotora de Vendas Ltda. (Promil) e Telecontato Call Center e Telemarketing Ltda. (Telecontato), formam o Grupo Agiplan

2.A IMPORTANCIA DO GESTOR FINANCEIRO

A gestão financeira esta presente em diversos setores, crédito, contas a pagar contabilidade, recursos humanos e o financeiro. Para a tomada de decisão a empresa sempre observa relatórios dos indicadores e realizam reuniões apresentando a situação financeira atualizada, esses dados são apresentados em forma de gráficos mostrando a evolução do cenário.

A importância de levantar os demonstrativos financeiros da empresa é uma forma de controlar o lucro, estimular a produtividade dos funcionários, reduzir gastos, custos de operação, e turnover.

Um dos instrumentos de analise da gestão financeira é o fluxo de caixa da empresa, onde vai registrar todas as suas movimentações. Conforme Martins, Miranda e Diniz (2014, p.56)

Por meio da DFC, os usuários das demonstrações contábeis podem avaliar a capacidade de gerar fluxos futuros de caixa da entidade, a capacidade de saldar obrigações e pagar dividendos, a flexibilidade financeira da empresa e a taxa de conversão do lucro em caixa e entre outros aspectos. A DFC apresenta o efeito das transações que afetam o caixa e equivalentes de caixa no período, distribuídos em três grupos: atividades operacionais, atividades de investimentos e atividades de financiamento.

O gestor financeiro possui o papel de extrema importância dentro da empresa, pois ele esta presente em diversas áreas acompanhando os processos verificando os resultados, a empresa possui estabelecida uma meta de lucratividade para o ano, e os gestores de cada setor acompanham e analisam suas atividades para que esteja alinhada com o objetivo geral e o gestor do setor financeiro na manutenção do controle do caixa acompanhando sua movimentação.

A figura 1 a seguir ira apresentar o modelo real do grupo Agiplan onde podemos observar que foi utilizado o método indireto.

2.1. Fluxo de Caixa

Imagem retirada das demonstrações financeiras Agiplan 2015 e 2014

Figura1- demonstrações do fluxo de caixa combinadas- Método Indireto

Para a empresa o planejamento financeiro é muito importante e o controle do capital de giro também, pois quanto mais rápido retonar o dinheiro investido em caixa isso representa a saúde financeira e mostrando a capacidade de pagamento do negócio.

3.CONTABILIDADE

A contabilidade tem como objetivo, orientar, controlar e registrar o patrimônio de pessoas físicas ou jurídicas com ou sem fins lucrativos, para Luciano Guerra (2010) Isto é contabilidade: geração de informações destinadas a apoiar o processo de decisão. O profissional contábil deve sempre primar pela agilidade na entrega dos dados e na veracidade de seus relatórios. Um dos principais instrumentos de trabalho do gestor financeiro é o balanço patrimonial e o DRE (Demonstração dos Resultados do Exercício).

Sobre o balanço patrimonial da empresa estudada iremos observar que a Agiplan por se tratar um grupo de empresas realiza suas demonstrações contábeis combinadas com o objetivo de apresentar em uma única demonstração financeira seu desempenho do grupo.

Imagem retirada das demonstrações financeiras Agiplan 2015 e 2014

Figura 2 Balanço patrimonial Grupo Agiplan

3.1 Análise de liquidez

Vamos realizar a analise de alguns índices para verificar a liquidez da Agiplan por quatro vertentes identificando a evolução e comparando como o ano de 2015 e 2014. Essas são analise de liquidez corrente, seca, imediata e geral.

Gráfico 1 – Índices de Liquidez do Grupo Agiplan

Com base nas informações apuradas podemos observar que os índices de liquidez corrente dos anos de 2015 e 2014 demonstraram que a empresa possui solvência para quitar suas dividas de curto prazo.

- Liquidez corrente= Ativo Circulante / Passivo Circulante

Nos índices de liquidez seca mostra que a empresa possui capacidade de quitar suas dividas de curto prazo mesmo com a exclusão das despesas antecipadas.

- Liquidez seca= Ativo Circulante – Despesas. Antecipadas / Passivo Circulante*

Nos índices de liquidez imediata podemos observar