Gestão Financeira de Curto Prazo

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NCG= 0 NCG= -5

3°MÊS 4°MÊS

NCG= AC- PC NCG= AC –PC

NCG= 255- 333 NCG= 300 -452

NCG= -75 NCG= -152

5° MÊS

NCG= AC- PC

NCG= 455- 544

NCG= -89

Respostas: O mês que possui a maior necessidade de capital de giro é o 4° mês (NCG -152).

Questão 3 (2,0 pontos). Como é realizada a análise das informações para a concessão de crédito a pessoas físicas e jurídicas? Justifique sua resposta com base nos estudos realizados nessa unidade de aprendizagem.

Resposta:

- Para as Pessoas Físicas- a análise das informações para concessão de crédito, funciona da seguinte maneira: a empresa necessita ter mecanismos para a coleta das informações de maneira muito bem estruturada. Pois estas informações irão transformar-se na base para o crédito a ser concedido. E o nível de aprofundamento das informações prestadas está diretamente relacionado ao limite do crédito pretendido, pois quanto maiores forem os valores pretendidos, maior será o nível de profundidade das informações.

As informações normalmente solicitadas são:

a) Ficha cadastral onde o pretendente ao crédito fornece seus dados pessoais;

b) Comprovantes de renda pessoal e de outras pessoas da família, quando necessário; e

c) Cópias dos documentos comprobatórios das informações prestadas, tais como: CPF, RG, escritura de imóveis.

A partir da confirmação das informações do cliente, a empresa já possui os elementos necessários para elaborar a análise de tais informações. Depois de realizadas a análise dessas informações, caso conceda o crédito, é utilizada uma tabela de classificação de crédito, que representa o cálculo da média ponderada da pontuação da situação do cliente em relação à condição de pretendente ao crédito. Após ter calculado a tabela de classificação de crédito, pode-se estabelecer o limite de crédito.

Para as Pessoas Jurídicas, devemos fazer a análise com base nas informações fornecidas, para posterior à tomada de decisão.

E os documentos solicitados para obter as informações necessárias são:

a) Documento legal da pessoa jurídica como: contrato social, estatutos, atas de posse das diretorias, etc.

b) Demonstrações contábeis dos últimos anos; é através da análise das demonstrações contábeis que podemos determinar as tendências, da análise horizontal, ou a participação pela análise vertical. A análise das demonstrações é uma importante ferramenta na determinação do crédito para as pessoas jurídicas.

c) Ficha cadastral da empresa, contendo outros tipos de informações, tais como, referências bancárias, principais clientes, e outros dados necessários para o estabelecimento dos limites do crédito a ser concedido.

Os principais índices que utilizamos para analisar o crédito são: endividamento, liquidez, rentabilidade, e de caixa.

Com base nessas informações e através de um sistema de pontuação que irá ponderar cada um dos índices calculados e daí é estabelecido o limite de crédito.

Questão 4 (2,0 pontos)

A empresa Nossa Casa Ltda., apresentou a estrutura patrimonial abaixo:

[pic 6]

Desta forma, determine o Capital Circulante Líquido e a Necessidade de Capital de Giro.

Resposta:

CCL= ACP+ ACS –PCP –PCS

CCL= 160.000,00 + 60.000,00 – 60.000,00 -80.000,00

CCL = 80.000,00

NCG = ACP – PCP

NCG = 160.000,00 – 60.000,00

NCG = 100.000,00

A empresa necessita de recursos permanentes da ordem de R$ 100.000,00 para obter seu equilíbrio financeiro. Estes recursos são obtidos através do passivo exigível a longo prazo ( R$ 150.000,00).

Questão 5 (1,0 pontos)

A abordagem de concessão de crédito foi desenvolvida por Eugene F. Brighan e J. F. Weston, que utilizando cinco variáveis procuram determinar a capacidade de pagamento dos clientes. Cite e explique as cinco variáveis.

Resposta:

Esta abordagem procura determinar a capacidade de pagamento dos clientes.

As cinco variáveis são: caráter, capacidade, capital, garantias, e condições.

Caráter - Trata-se de uma avaliação do histórico do cliente, mede sua disposição em pagar suas obrigações, sua honestidade, integridade moral. E para fazer essa averiguação são utilizados os Serviços de Informação como SERASA, BACEN, SPC, etc.

Capacidade – Mede o potencial de geração de recursos pelo cliente para fazer frente aos seus compromissos.

Capital – Aqui é verificado o grau de endividamento do cliente e de sua solidez financeira. Utilizando um método eficaz que é consulta aos Serviços de Proteção ao Crédito, e verificar quantas consultas e que empresas consultaram sobre o cliente.

Garantias (colateral): Verificaremos que garantias o cliente pode oferecer para lastrear sua compra.

Condições – Envolve fatores referentes á conjuntura econômica no momento da concessão do crédito.

Questão 6 (1,0 pontos)

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