Gestão Financeira: O refrigerante
Por: Ednelso245 • 21/1/2018 • 1.233 Palavras (5 Páginas) • 379 Visualizações
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4.1 CONTROLE DE ENTRADAS E SAÍDAS
Com base na pesquisa de mercado realizada, definimos que iriamos comercializar 12 unidades dia, assim daríamos conta de atender os nossos clientes, sendo no valor de R$ 1,50 a unidade, então nas vendas iriamos obter R$ 18,00 por dia, como demonstra a tabela de entradas de caixa, nos itens de saldo inicial de contas a receber e saldo final de contas a receber da tabela não tem dados já que vendemos somente a vista.
[pic 1]
Nas saídas de caixa o pagamento a fornecedores foi de R$ 7,80 dia, os R$ 5,00 reais com a compra do isopor só foi contabilizado no primeiro dia. O salário pago ao funcionário responsável por comercializar o produto foi de R$ 4,93 hora/dia.
[pic 2]
As entradas líquidas de caixa obtivemos com a subtração do total dos recebimentos R$ 18,00 com o total das saídas que foi R$ 7,80 sendo as entradas líquidas de R$ 0,27 centavos no primeiro dia devido a compra do isopor e nos demais dias obtivemos entradas liquidas de R$ 5,27.
[pic 3]
4.2 SALDO DE CAIXA
Na movimentação de caixa mostra a real situação da empresa e como ocorreu durante o período inicial da formação da empresa até o nono dia das vendas.
[pic 4]
Como exposto na tabela acima se observa que o saldo inicial era de R$ 25,00, com saldo liquido de caixa de R$ 0,27 centavos, obtendo-se um saldo final de caixa de R$ 25,00 no primeiro dia. Foi reservado um saldo mínimo de caixa no valor de R$ 10,00, resultando em um superávit de R$ 15,27. No segundo dia o saldo inicial era de R$ 25,27 ao final do dia vendemos mais R$ 18,00 tendo que retirar R$ 12,73 para as vendas do dia seguinte e R$ 10,00 para o saldo mínimo de caixa, ficando o saldo final de R$ 20,54.
No terceiro dia obteve-se um saldo positivo, somando a entrada e subtraindo a saída, o saldo final do terceiro dia foi de R$ 25,81. No decimo dia de venda o saldo inicial foi de R$ 67,43 teve a entrada de R$ 18,00, e uma reserva de R$ 10,00 no saldo mínimo de caixa. Nesse dia não teve saída, pois não iriamos vender no dia seguinte, assim o saldo final e o superávit foi de R$ 62,70.
4.3 PLANEJAMENTO FINANCEIRO A CURTO PRAZO
[pic 5]
No planejamento financeiro em curto prazo o saldo inicial do primeiro dia foi de R$ 25,00 com entrada liquida de caixa de R$ 0,27 centavos. Não houve endividamento em curto prazo já que a empresa não fez nenhum tipo de empréstimo, somando assim um valor de R$ 25,27 no saldo final de caixa, reservou-se R$ 10,00 no saldo mínimo de caixa onde se obteve um superávit de R$ 15,27 no primeiro dia.
No segundo dia o saldo inicial de caixa foi de R$ 25,27 somando com a entrada liquida de caixa de R$ 5,27 se obteve um saldo final de R$ 30,54 menos R$ 10,00 do saldo mínimo de caixa o que gerou um superávit de R$ 20,54. No decimo dia o saldo inicial foi de R$ 67,43 e uma entrada de R$ 18,00, já que nesse dia não teve saída, pois não iriamos vender no dia seguinte. Também não houve endividamento em curto prazo já que a empresa não fez nenhum tipo de empréstimo durante os dez dias, mas reservou-se R$ 10,00 reais para o saldo mínimo de caixa o que gerou um superávit final de R$ 62,70.
5.0 DEMONSTRAÇÕES DO RESULTADO DO EXERCÍCIO (DRE)
DRE (1 - 4)
receitas
R$ 72,00
CMV
R$ 55,92
Lucro operaional
R$ 16,08
desp. Comerciais
xxx
Lucro antes de juro e imp. Renda
R$ 16,08
IRPJ (15%)
R$ 2,41
lucro liquido
R$ 13,67
DRE (5 - 7)
receitas
R$ 54,00
CMV
R$ 38,19
Lucro operaional
R$ 15,81
desp. Comerciais
xxx
Lucro antes de juro e imp. Renda
R$ 15,81
IRPJ (15%)
R$ 2,37
lucro liquido
R$ 13,44
DRE (8 - 10)
receitas
R$ 54,00
CMV
R$ 38,19
Lucro operaional
R$ 15,81
desp. Comerciais
xxx
Lucro antes de juro e imp. Renda
R$ 15,81
IRPJ (15%)
R$ 2,37
lucro liquido
R$ 13,44
De acordo com a demonstração dos resultados do primeiro ao quarto dia, observamos que ocorreu tudo conforme o planejado, as receitas líquidas foram R$ 72,00 e o custo de produção foi de R$ 55,92 sendo o lucro operacional de R$ 16,08 do qual foi deduzido 15% de impostos resultando num lucro líquido de R$ 13,67.
Em relação aos resultados do quinto ao sétimo dia, as receitas liquidas foram de R$ 54,00 e o custo de produção foi de R$ 38,19 sendo o lucro operacional de R$ 15,81 do qual foi descontado 15% de impostos gerando um lucro liquido de R$ 13,44. Na demonstração dos resultados dos últimos três dias as receitas liquidas foram de R$ 54,00 com o custo de produção de R$ 38,19 gerando um lucro operacional
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