Rácios - Finanças Empresariais
Por: YdecRupolo • 12/2/2018 • 735 Palavras (3 Páginas) • 274 Visualizações
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Balanço Patrimonial
Balanço Funcional
Activos Não Correntes
Activo Fixo
Inventários + Dívidas de terceiros
Necessidades Cíclicas
Caixa e equivalentes de caixa
Tesouraria Activa
Capital Próprio
Capital Próprio
Passivo Não Corrente
Passivo Médio e Longo Prazo
Fornecedores + Outras dívidas a terceiros
Recursos Cíclicos
Empréstimos bancários do Passivo Corrente
Tesouraria Passiva
Seguido das divisões do Balanço Funcional:
Balanço Funcional
Aplicações
Origens
2012
2011
2010
2012
2011
2010
Capital Próprio
227.255
267.717
340.248
Activo Fixo
519.473
524.610
553.571
Passivo Médio/Longo Prazo
215.243
268.037
237.285
Necessidades Cíclicas
383.770
415.483
495.814
Recursos Cíclicos
296.259
307.807
327.290
Tesouraria Activa
73.132
77.886
76.666
Tesouraria Passiva
237.617
174.418
221.228
976.375
1.017.979
1.126.051
976.375
1.017.979
1.126.051
Ciclos de Investimento, de exploração e das operações financeiras:
Ciclos de Investimento
Aplicações
2012
2011
2010
Activo Fixo
519.473
524.610
553.571
Ciclos de exploração
Aplicações
Origens
2012
2011
2010
2012
2011
2010
Necessidades Cíclicas
383.770
415.483
495.814
Recursos Cíclicos
296.259
307.807
327.290
Operações financeiras
Aplicações
Ciclo
2012
2011
2010
Tesouraria Activa
73.132
77.886
76.666
Tesouraria
Origens
Ciclo
2012
2011
2010
Capital Próprio
227.255
267.717
340.248
Capital
Passivo Médio/Longo Prazo
215.243
268.037
237.285
Tesouraria Passiva
237.617
174.418
221.228
Tesouraria
- Apresentação das taxas de variação das diferentes rubricas do Balanço Funcional (anos N e N-1)
Taxa % = Ano N - 1 x 100 [pic 1]
Ano N-1
Aplicações
Origens
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