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Resoluçao Ativo permante

Por:   •  25/12/2017  •  1.482 Palavras (6 Páginas)  •  366 Visualizações

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- Realizar no primeiro mês o pagamento das seguintes contas do Balanço Inicial: Salários a Pagar, Pró-labore a Pagar e Outras Contas a Pagar pelo Caixa;

- Realizar o pagamento da conta de Fornecedores pelo Banco;

Depreciação do Imobilizado

- Realizar a depreciação da conta “Instalações”. Foi juntado um laudo técnico sobre as instalações, o qual indicou uma vida útil de 10 anos. Desta forma, depreciar com uma taxa de 10% a.a.;

- Lembre-se que no Lucro Real a depreciação gera crédito de PIS e COFINS.

Compra de mercadorias para revenda

Mês 01/15

Mês 02/15

Mês 03/15

R$ 990,00 (vlr. unit)

R$ 950,00 (vlr. unit)

R$ 1.120,00 (vlr. unit)

X 100 unidades

x 95 unidades

x 100 unidades

- Fazer controle de estoque pelo método média ponderada móvel.

- As compras de mercadorias foram realizadas com 10% de entrada com cheque e o restante com duplicatas para 30, 60, 90 e 120 dias.

Fretes pagos no transporte das mercadorias adquiridas para revenda

Mês 01/15

Mês 02/15

Mês 03/15

R$ 2.000,00

R$ 1.900,00

R$ 2.300,00

- Fretes pagamento a vista com cheque

Despesas com telefone

Mês 01/15

Mês 02/15

Mês 03/15

R$ 1.200,00

R$ 1.100,00

R$ 1.050,00

- Pagamento em cheque no mês seguinte, ou seja, mês 01 pago no mês 02 e assim os demais.

Despesas com Energia Elétrica

Mês 01/15

Mês 02/15

Mês 03/15

R$ 4.900,00

R$ 6.340,00

R$ 7.550,00

- Pagamento em cheque no mês seguinte, ou seja, mês 01 pago no mês 02 e assim os demais.

Vendas Realizadas p/ Pessoas Jurídicas (Não consumidor final de SC)

Mês 01/15

Mês 02/15

Mês 03/15

R$ 140.000,00 (vlr. total)

R$ 128.000,00 (vlr. total)

R$ 144.500,00 (vlr. total)

= 95 unidades

= 89 unidades

= 97 unidades

- Lançar o custo (CMV) no controle de estoque pela média ponderada móvel;

- As vendas para pessoa jurídicas foram realizadas da seguinte forma: 50% de entrada e o restante em duplicatas com 30, 60 e 90 dias.

Vendas Realizadas p/ Pessoas Físicas (Consumidor final da BA)

Mês 01/15

Mês 02/15

Mês 03/15

R$ 42.400,00 (vlr. total)

R$ 45.600,00 (vlr. total)

R$ 48.000,00 (vlr. total)

30 unidades

25 unidades

30 unidades

- Lançar o custo (CMV) no controle de estoque pela média ponderada móvel;

- As vendas realizadas a pessoas físicas da seguinte forma: 60% de entrada e o restante em 4 parcelas iguais e sucessivas com vencimentos constantes de 30 dias (duplicatas).

Venda de Prestação de Serviços para terceiros

Mês 01/15

Mês 02/15

Mês 03/15

R$ 19.000,00

R$ 14.500,00

R$ 17.800,00

- Utilizar a alíquota de 2% para o ISS;

- A prestação de serviços foi realizada para pagamento a vista com cheque;

- Deve ser calculado PIS e COFINS quando tiver;

- No presumido, considerar o serviço realizado como “Serviços em geral (exceto serviços hospitalares)”, utilizando alíquota de 32% e 32% para o IRPJ e CSLL, respectivamente.

Pró-Labore

Mês 01/15

Mês 02/15

Mês 03/15

R$ 5.000,00

R$ 5.000,00

R$ 5.000,00

- O pró-labore é pago com cheque no 5° dia útil do mês seguinte, referente a um único sócio. O sócio não possui dependentes.

- Observações:

- INSS Empregado/Sócio (desconto): calcular o valor do INSS que é descontado do sócio. Lembre-se que o teto para aposentaria é de R$ 4.390,24, portanto somente é cobrado o valor do INSS até o teto. O percentual é sempre 11% para pró-labore (mesmo que o teto da aposentadoria tenha sido alterado, utilizar o valor indicado acima)

TABELA

...

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