Organização do trabalho

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As atividades realizadas pelo departamento contábil requerem alguns quesitos para sua execução, sempre apresentar resultados e soluções para o funcionamento e consequentemente lucros e benefícios para a empresa. Tudo relacionado a finanças, passa pelo departamento, desde a liberação de verba para compra de produtos, até o pagamento dos funcionários.

Departamento Fiscal: É responsável por toda parte tributária fiscal da empresa, ou seja, pelo cálculo, escrituração e emissão de todos os tributos relacionados com a produção e comércio de bens e serviços. A base documental para a realização das tarefas do departamento são as informações constantes nos documentos fiscais (Notas Fiscais) de todas as compras e vendas da empresa. Suas funções são análise, orientação e controle da aplicação da legislação tributária nos âmbitos federal, estadual e municipal;

Apuração dos Impostos ICMS, PIS, COFINS, ISS, IRPJ, CSLL e demais tributos da cadeia tributária; Confecções de guias para pagamentos dos tributos (impostos e contribuições); Autorização para emissão de notas fiscais; Lançamento dos documentos fiscais nos respectivos livros eletrônicos; Assessoria em rotinas fiscais; Assessoria no atendimento à fiscalização; SPED Fiscal e Contribuições – Receita Federal Declarações eletrônicas estaduais: DAPI, Sintegra, GIA, DMA etc...

Departamento financeiro: responsável pela tesouraria, contas a pagar, contas a receber, captação e investimentos de recursos, gerados pela atividade econômica desenvolvida pela mesma.

Departamento pessoal: É a área de trabalho, onde são executadas todas as rotinas trabalhistas, desde a admissão do colaborador na empresa até seu desligamento do quadro de funcionários, se for o caso, possuem rotinas como admissão no emprego, especificação de jornada de trabalho, salários, férias etc..

Conferencia de caixa: É feito através da conferencia de sistemas e boletas um a um utilizando um programa chamado SGR do franqueador, utilizando também o programa de conferencia onde fornece todos os valores que foram passados por cartões de créditos e todos os seus demais dados.

Auditoria: é o conjunto de procedimentos para aferição de controles internos de uma organização, aferindo a qualidade dos registros e seguranças destes. É uma atividade destinada a observar, indagar, questionar, checar e propor alterações e procedimentos. Trata-se de um controle administrativo, cuja função é avaliar a eficiência , e eficácia de outros controles.

3.Descrição detalhada das atividades realizadas na função exercida

3.1 Descrever, detalhadamente as atividades realizadas.

- Organização de documentos para inicio das apurações de icms, é feita toda uma conferencia entre documentos e o sistema alterdata, valores por valores, se acaso houver divergência entramos em contato com as lojas para saber o que ocorreu de errada para tomarmos as devidas medidas fiscais;

- No escritório é feito o lançamento de notas fiscais caso as lojas não lançam como por exemplo as compras de material de uso e consumo e ativo imobilizado, é feito pelo programa ishop onde colocamos a chave de acesso e automaticamente ele já fornece os produtos e valores, colocamos manualmente apenas a operação a ser realizada e se necessário o cfop correto.

- As primeiras apurações a serem feitas são do estado de Goiás que tem como vencimento o dia 05 de cada mês, após conferir a planilha de faturamento e as reduções z e a planilha de confronto para as entradas, conferimos o mapa resumo para ver se todas as datas foram exportadas para nosso sistema, depois de tudo correto fazemos a exportação do programa ISHOP para o programa PACK, fazemos a importação do arquivo txt que compõe todas as nossas entradas e saídas. Como trabalhamos com tênis, limpa tênis e meias, em Goiás são considerados todos tributados, fazemos a conferencia de CFOP se estão todos corretos e todos tem que compor valor contábil, base de calculo, alíquota e valor de icms, se acaso houver compra de material de uso e consumo dentro do estado esses não serão tributados e no caso de fora do estado pagaremos o diferencial de alíquota devido.

- A segunda apuração a ser feita é do estado da BAHIA e Minas Gerais que tem como vencimento o dia 09 de cada mês juntamente com suas obrigações assessorias mensais que são DMA e DAPI, a conferencia de documentação e a mesma para todas as regiões o que ira mudar são as tributações, no caso da BAHIA os tênis são substituição tributária isso significa que já pagamos na entrada da nota, o único que se enquadra em tributado e o limpa tênis, devido a isso nossas apurações da bahia tem valor menor pois a maioria das compras são de tênis, é feita uma planilha manualmente para calcularmos o icms parcial e antecipado da bahia e como se estivéssemos sendo bitributados, relativamente um valor adiantado ao governo, no caso do parcial obtemos credito do valor no período seguinte.

No caso de Minas Gerais todos os nossos produtos também são tributados, considerando essas as apurações mais tranquilas de se fazer apenas conferimos se tudo esta enquadrado no padrão com alíquota do estado de 18%, e demais cfops, se acaso tiver compra de material ou ativo imobilizado pagaremos o diferencial de alíquota.

Para a obrigação assessoria DMA apenas preenchemos os valores devidos de entradas e saídas dentro e fora do estado, relacionamos todos os cfops de compra, devolução, material de uso e consumo, ativo imobilizado, aquisição de serviço, vendas, transferências, devoluções de fornecedores etc....

Dapi é o mesmo seguimento repassar os valores de entradas e saídas para as secretaria da fazenda de Minas Gerais.

- A terceira apuração a ser feita é a do Rio Grande do Sul que também tem o mesmo seguimento de conferencia possui como data de vencimento o dia 12 de cada mês e sua obrigação assessoria GIA, nesse estado pagamos o valor icms e selecionamos apenas o cfop de compra fora de estado 2.102 para calculo de icms antecipado que será multiplicado pela alíquota interna que é 18% - o icms que resulta no debito de antecipado, pegaremos o debito do mês passado que será adquirido como credito no mês atual de apuração.

No caso de sua obrigação assessoria vamos descrever todas as nossas entradas e saídas, os débitos e créditos antecipados é o próprio sistema nos dará o valor do icms para conferir se bate com as informações demonstradas na apuração de icms, após conferir todos os valores fazemos a geração, assinatura por certificado