Investimento
Por: Hugo.bassi • 22/2/2018 • 3.189 Palavras (13 Páginas) • 213 Visualizações
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O fluxo de caixa refere-se ao movimento de dinheiro no período passado, enquanto o orçamento é o seu equivalente para períodos futuros. Existem dois tipos de fluxos: Outflow, que quer dizer saída de caixa, que representa as saídas de capital, subjacentes às despesas de investimento. Inflow, que quer dizer de entrada, que é o resultado do investimento. Valor que contrabalança com as saídas e traduz-se num aumento de vendas ou representa uma redução de custo de produção, etc.
O fluxo de caixa calcula o valor acumulado entre as receitas previstas e as despesas durante determinado período, seguindo a ordem de atividades abaixo:
1. Escolher um período de tempo para o estudo; 2. Reunir os valores totais das receitas obtidas para cada período, do total de períodos em estudo; 3. Reunir o total de custos para o projeto, nos períodos correspondentes aos estudados no 2º passo; 4. Efetuar a soma dos valores positivos do 2º passo e com os valores negativos do 3º passo; 5. Tomar a soma de acumulados dos valores obtidos no 4º passo.
Estes controles são elaborados a partir de relatórios internos que subsidiam os administradores na tomada de decisões. É através deles que são identificados os pontos fortes e fracos existentes na empresa, bem como as decisões que envolvem investimentos e financiamentos. Conforme Zdanowicz (1992) "o fluxo de caixa é o instrumento que permite ao administrador financeiro: planejar, organizar, coordenar, dirigir e controlar os recursos financeiros de sua empresa para um determinado período".
Além disso, oferece aos usuários informações relevantes sobre entradas e saídas possibilitando com isso dar transparência á situação financeira da empresa e auxiliar na tomada de decisões.
Todas as operações, sejam elas de uma empresa ou de uma pessoa física, devem possuir um controle. Este controle refere-se a tudo o que for saída ou entrada de caixa, em função de que "toda a administração do ativo é importante, pois deve ter em mente os objetivos simultâneos da administração financeira: liquidez e rentabilidade" (ZDANOWICZ, 1992).
Assim, a administração financeira ganha importância no sentido de auxiliar os administradores a tomarem decisões, tanto no que se refere aos financiamentos (qualquer busca de recursos), quanto a investimentos (aplicação destes recursos).
PROJEÇÃO DE FATURAMENTO
Projeção de Faturamento
Produto
Quantidade
Preço
Faturamento Mensal
Faturamento Anual
Ano 2
Ano3
Ano4
Ano5
Buques de rosas vermelhas
35
R$ 80,00
R$ 2.800,00
R$ 33.600,00
R$ 35.280,00
R$ 37.044,00
R$ 38.896,20
R$ 40.841,01
Buques de rosas colombinas
8
R$ 160,00
R$ 1.280,00
R$ 15.360,00
R$ 16.128,00
R$ 16.934,40
R$ 17.781,12
R$ 18.670,18
Arranjos de rosas
20
R$ 115,00
R$ 2.300,00
R$ 27.600,00
R$ 28.980,00
R$ 30.429,00
R$ 31.950,45
R$ 33.547,97
Buquês de Lírios
10
R$ 135,00
R$ 1.350,00
R$ 16.200,00
R$ 17.010,00
R$ 17.860,50
R$ 18.753,53
R$ 19.691,20
Vaso de Lírios
5
R$ 170,00
R$ 850,00
R$ 10.200,00
R$ 10.710,00
R$ 11.245,50
R$ 11.807,78
R$ 12.398,16
Buquê de Girassóis
11
R$ 139,90
R$ 1.538,90
R$ 18.466,80
R$ 19.390,14
R$ 20.359,65
R$ 21.377,63
R$ 22.446,51
Arranjo de Girassóis
6
R$ 159,90
R$ 959,40
R$ 11.512,80
R$ 12.088,44
R$ 12.692,86
R$ 13.327,51
R$ 13.993,88
Buquês de Orquídeas
15
R$ 149,90
R$ 2.248,50
R$ 26.982,00
R$
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