AVALIAÇÃO DO NÍVEL DE GOVERNANÇA CORPORATIVA NAS LOJAS AMERICANAS E MARISA

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de princípios de Governança Corporativa, com informações não limitadas a descrições da composição do conselho de administração e da estrutura de propriedade? (Sim = 1; Não = 0) 1 1

Nota de Dimensão de Transparência 9,29 10,00

Algum documento público da companhia inclui informações sobre políticas e mecanismos estabelecidos para lidar com situações de conflitos de interesses e/ou transações com partes relacionadas? (A empresa não divulga informações = 0; divulga alguma informação = 0,5; divulga informações consideradas “substanciais” = 1).

No item 16.1 do Formulário de Referência das Lojas Americanas S/A (p.331), são especificadas operações quanto as transações com partes relacionadas. No item 16.2 do FR (p.333), são detalhadas todas as transações. Mas no item 16.3 (p. 341) não são especificadas as práticas para lidar com estas situações. Pontuação = 0,5. Abaixo, segue comprovação:

No item 16.1 do Formulário de Referência da Marisa Lojas S/A (p.206), não há qualquer especificação pertinente. No item 16.2 do FR (p.207), são detalhadas todas as transações. No item 16.3 (p. 209) são especificadas as práticas para lidar com estas situações. Pontuação = 1. Abaixo, segue comprovação:

A companhia revela informações sobre a remuneração da administração, desagregando o percentual pago ao conselho e à diretoria e informando as proporções pagas sob a forma de remuneração fixa e variável? (A empresa não desagrega CA e diretoria = 0; desagrega mas não informa remuneração fixa e variável ou não desagrega mas informa proporção paga sob a forma de remuneração fixa e variável = 0,5; empresa desagrega e informa remuneração fixa e variável = 1)

No item 13.1(i) do Formulário de Referência das Lojas Americanas S/A, demonstra que a forma de remuneração é desagregada. O conselho de administração é fixo e da diretoria fixo mais variável (p. 185). Informa a proporção no item (ii), especifica a metodologia de cálculo (iii) e explicam os motivos no item (iv). Pontuação = 1. Abaixo, segue comprovação:

No item 13.1(a) do Formulário de Referência da Marisa Lojas S/A, demonstra que a forma de remuneração é desagregada. O conselho de administração é conforme a presença nas reuniões, da diretoria estatutária e não estatutária é conforme pró-labore mais uma remuneração baseada nos indicadores de desempenho. (p. 147). Informa a composição no item (b) e especifica os indicadores de desempenho utilizados no item (c) e explicam os motivos no item (iv). Pomtuação = 1. Abaixo, segue comprovação:

A companhia revela informações sobre a remuneração da administração, divulgando remuneração máxima, mínima e média e/ou remuneração individual? (Usou liminar para não responder = 0; divulgou remuneração individual = 1)

No Formulário de Referência das Lojas Americanas S/A, especifica a remuneração em espécie no item 13.2 (p. 188). Pontuação = 1. Abaixo, segue um exemplo para comprovação:

No Formulário de Referência da Marisa Lojas S/A, Especifica a remuneração em espécie no item 13.2 (p. 156). Pontuação = 1. Abaixo, segue o exemplo abaixo para comprovação:

A empresa teve parecer de auditoria independente sem ressalvas nos últimos 5 anos? (Sim = 1; Não = 0)

A palavra "ressalva" foi pesquisada nos relatórios da administração e nas notas explicativas dos anos 2010 a 2014 das Lojas Americanas S/A. Também foi pesquisado um a um, os Pareceres de auditoria nesses anos. Pontuação = 1. Abaixo, segue comprovação:

A palavra "ressalva" foi pesquisada nos relatórios da administração e nas notas explicativas dos anos 2010 a 2014 da Marisa Lojas S/A. Também foi pesquisado um a um, os Pareceres de auditoria nesses anos. Pontuação = 1. Abaixo, segue comprovação: