Projeto Multidiciplinar Financeiro

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- Denominação e forma de constituição

NOME: Anemisio Rosa Machado ME

ENDEREÇO: Praça Raimundo Deco, 02, Centro, Materlandia, MG, CEP 39755-000, Brasil

ENDEREÇO ELETRÔNICO: contabilsab@yahoo.com.br

TELEFONE: (33) 3423-1020

ATIVIDADE ECONOMICA PRINCIPAL: Restaurante e similares

Desde: 22/09/2005

CNPJ: 07.660.171/0001-96

- Dados e fatos relevantes da origem da organização

O dono da empresa, Senhor Anemias Rosa Machado, filho de cozinheira, cresceu num ambiente de bar e lanchonete. Sendo seus pais comerciantes da área alimentícia, ele sempre trabalhou ajudando a família. Assim que teve condições, arrendou uma lanchonete, até que teve condições de comprar o ponto e abrir seu próprio negócio.

Em setembro de 2005 fundou o tão sonhado restaurante.

- Filiais e números de funcionários

Por ser uma empresa de pequeno porte, não há filial. Possui quatro funcionários, sendo o Sr. Anemisio o proprietário e quem faz o serviço de gerência, tesouraria e caixa, duas cozinheiras e um garçom.

- Principais produtos

O restaurante oferece produtos alimentícios, destinados às pessoas de todas as idades e de várias classes socioeconômicas. A fabricação dos mesmos é feita na própria empresa com o auxílio de máquinas e equipamentos. Por se tratar de produtos perecíveis, os mesmos deverão ser consumidos imediatamente após o preparo.

- Principais fornecedores

O restaurante tem como principais fornecedores verdureiros da cidade, adquirindo assim frutas e verduras de boa qualidade. Para fornecimento de bebidas, usa a distribuidora Barreto Noman e os demais produtos alimentícios vem do Ceasa, na cidade de Contagem.

- Principais mercados e segmentos

O restaurante possui como mercado toda a população e pessoas que estão de passagem pela cidade.

- Área financeira

- Departamentos da unidade

Neste restaurante, por ser uma microempresa, não há divisão de departamentos e funções entre várias pessoas. As atividades desenvolvidas por todos os departamentos são realizadas pela mesma pessoa, o proprietário, sendo realizadas as seguintes tarefas:

- No departamento de pessoal: é realizado o controle de ponto e folha de pagamentos.

- No Departamento financeiro: há organização do fluxo de caixa, sistema de contas a receber e contas a pagar devidamente atualizado para que não haja um volume muito grande de contas a receber em aberto nem dívidas não pagas gerando juros financeiros. As contas são organizadas numa pasta dividida pelos dias da semana e os respectivos vencimentos dos títulos.

- Controle de estoque: é feito controle para evitar falta de materiais bem como excessos. Como são usados muitos alimentos perecíveis, esse controle é bem rigoroso, para que não falte, pois com a falta pode ser comprado com urgência, mas com preços elevados, e o excesso destes produtos pode levar a perca com vencimento dos mesmos, o que gera grandes prejuízos.

- Departamento de compras: há um banco de dados de todos os fornecedores para que não haja perda de tempo na hora da realização dos pedidos. Quando não há fornecedores cadastrados no banco de dados é realizada uma cotação com pelo menos dois fornecedores diferentes, observando os aspectos – preço, formas de pagamento, prazo de entrega, além de realizar uma pesquisa para verificar a idoneidade do possível fornecedor. É importante também não deixar pedidos de compras parados a fim de evitar atrasos no processo produtivo. Toda organização precisa abastecer-se de materiais e, para que isso ocorra, precisa contar com um departamento de compras eficiente.

- Setor financeiro

Entende-se por Departamento Financeiro o setor da empresa responsável pela tesouraria, contas a pagar, contas a receber, captação e investimentos de recursos, gerado pela atividade econômica desenvolvida pela mesma. Neste caso, quem faz todo esse controle é o Sr. Anemisio.

As funções do Departamento Financeiro vão muito além do simples controle de contas a pagar e contas a receber. Este é o coração da empresa, e assim sendo, dele depende sua própria sobrevivência. Desta forma, passaremos a relatar algumas das atividades desenvolvidas pelo Departamento Financeiro:

a) Contas a pagar: controla todos os pagamentos a serem realizados pela empresa, tais como: fornecedores, empregados, impostos, etc.;

b) Contas a receber: controla todo o recebimento das receitas geradas pela empresa;

c) Tesouraria: Setor responsável pela tesouraria da empresa;

d) Caixa: Departamento responsável pelo controle de caixa da empresa;

e) Controle bancário: realiza toda a conciliação da movimentação bancária da empresa, como: extratos bancários, pagamentos, cheques emitidos, tarifas cobradas, duplicatas colocadas em cobrança bancária, investimentos, empréstimos, etc.;

f) Planejamento financeiro: elabora fluxo de caixa, analisa a estrutura de capital, busca alternativas de financiamentos e de investimentos.

Todas essas atividades do departamento financeiro são realizadas pelo proprietário. Por ser um comércio alimentício, a maior parte dos recebimentos é a vista. Com o dinheiro que entra no decorrer do dia, são realizados os pagamentos do dia, como boletos bancários, cheques, impostos e fornecedores. Se sobrar dinheiro em caixa no fim do dia, este é depositado na conta da empresa. Se faltar dinheiro no caixa do dia para realizar os pagamentos, então é usado o saldo da conta bancária.

- Demonstrativos financeiros

No mundo empresarial, o bom andamento do setor financeiro é um forte termômetro para mostrar como anda a ‘saúde’ do negócio. Afinal, as finanças controladas e em dia revelam que os processos e projetos conduzidos pela empresa estão