Administração Financeira

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Ciclo Operacional = Ciclo Econômico + Prazo Médio de Contas a Receber (PMCR)

Exemplo:

Ciclo Operacional = 42 dias + 60 dias

Ciclo Operacional = 102 dias

Ciclo econômico: O ciclo econômico é o tempo em que a mercadoria permanece em estoque. Vai desde a aquisição dos produtos até o ato da venda, não levando em consideração o recebimento das mesmas (encaixe).

Ciclo Econômico = Prazo Médio de Estocagem (PME)

Exemplo:

Ciclo Econômico = 42 dias

6 - Quanto as demonstrações contábeis, balanço patrimonial, DRE e fluxo de caixa. Aponte as diferenças entre as mesmas e as informações obtidas em cada uma, relacionando a importância para a administração financeira.

As demonstrações contábeis são elaboradas com base nos registros e documentos que compõem o sistema contábil de qualquer tipo de empresa. O balanço patrimonial é a principal demonstração financeira existente. A DRE tem como objetivo principal apresentar de forma vertical e resumida o resultado apurado em relação as operações realizadas num determinado período. O fluxo de caixa é um instrumento de controle que informa ao empresario toda a movimentação do capital da empresa em determinado periodo.

7 - Uma empresa apresentou:

Mês 0

Caixa $10.000

Estoque de produtos acabados $40.000

Fornecedores $30.000

Salários a pagar $10.000

Patrimonio liquido $10.000

Pagamentos diversos $10.000

Mês 1

- Venda a prazo de 50% do estoque por $60.000, sendo 50% no mês 2 e 50% no mês 3.

Mês 2

- Venda do saldo de estoque por $55.000, sendo 40% a vista e o restante para recebimento no mês 3.

- Pagamento total de Fornecedores.

Mês 3

- Recebimento total de duplicatas e pagamento de eventuais empréstimos bancários. Pagamento de salários a pagar.

Juros de 5% a.m.

Saldo final de caixa $5.000