GESTÃO FINANCEIRA - UNIP

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Uma das marcas da empresa COVEPE está no seu atendimento de excelência que a cada ano procuramos evoluir, já que grande parte do seu faturamento de pós-venda está no cliente “em transito”.

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- FUNDAMENTOS DA ADMINISTRAÇÃO FINANCEIRA

Foram levantadas algumas informações através de visita e conversa em loco. O orçamento de caixa da empresa possui um sistema informatizado de entrada e saída de qualquer produto, pagamento ou recebimento que tenham sido feitos na empresa e suas filiais. Isso facilita a comunicação e o controle.

O principal objetivo do orçamento de caixa da empresa é projetar para um dado período, se haverá ou não, recursos disponíveis para suprir as necessidades de caixa da empresa. Com essa projeção de caixa é possível orçar a parte de recursos que deverão se capitados e a melhor destinação dos possíveis excedentes de caixa. Atualmente isso se torna ainda mais relevante visto que, na atual conjuntura, se o dinheiro não estiver corretamente aplicado, torna-se antiprodutivo por assim dizer, para a empresa, na proporção do tempo em que estiver ocioso. Com isso a empresa se preocupa com seu orçamento, sendo ele um instrumento que permite ao administrador financeiro da COVEPE saber, antecipadamente, se haverá problemas de liquidez ou não, em termos operacionais e não operacionais, considerados os aspectos de solvabilidade e de rentabilidade da empresa, para o período em determinado. Dessa maneira, em termo hábil, a empresa irá projetar a necessidade de levantar empréstimos para cobrir déficit de caixa, analisando as fontes internas e externas, o custo financeiro de operação, as reciprocidades que deverão ser oferecidas à instituição de crédito, etc.

A empresa passou muito bem pelo momento de crise que estamos vivendo, mesmo com a diminuição das vendas, a diversidade de produtos oferecidos ajudou a manter a empresa com certa estabilidade, mesmo assim houveram alguns cortes na empresa. Os controles feitos referentes às flutuações, são baseadas em médias de venda, público alvo. Os produtos da marca Scania estão presentes em todo o país e são sinônimos de qualidade, o que facilita a divulgação da marca. A organização possui um organograma que define bem a dinâmica da empresa, aonde se pode observar a divisão de tarefas e hierarquias, facilitando assim a execução do trabalho por parte dos colaboradores. Ela tem como missão principal o cliente em primeiro lugar, por assim dizer, o foco da empresa é o cliente.

Ainda sobre o orçamento de caixa, é um pouco conservador para os tempos de hoje, mas é nítida a preocupação da empresa em renovar seu modo de pensar e ver o mundo dos negócios. Há um controle rigoroso dos orçamentos. Mas sempre aliado as novas tendências.

Como já mencionado anteriormente toda e quaisquer entradas e saídas passam por controle e averiguação diários, e são ao fim do expediente emitidos relatórios. Os sistemas dentro da empresa são precisamente sincronizados entre os setores que possuem uma corrente entre seus serviços

Antes da “virada” do mês, que é chamada virada de competência são realizadas analises para saber como foi o andamento da empresa nesse período e se tudo está como deveria.

Sobre o fluxo de caixa projetado, estamos nos referindo ao produto final da integração das contas a receber com as contas a pagar, objetivando encontrar as ausências e os excessos de caixa, bem como as datas em que ocorrerão, por quantos dias e em que quantias. O fluxo de caixa projetado é expressado pela seguinte equação, SFC = SIC + I – D Sendo: SFC = saldo final de caixa; SIC = saldo inicial de caixa; I = ingressos; D = desembolsos.

O fluxo de caixa projetado é um instrumento muito utilizado pela empresa que estamos estudando para que ele possa, com antecedência, determinar as situações de risco, impedindo que elas ocorram. É imprescindível destacar aqui, além dos conceitos de fluxo de caixa projetado, o tempo, ou seja, o período de abrangência que o fluxo de caixa. Porém, de fato, não é apenas o horizonte de projeção que irá definir se um fluxo de caixa projetado é de curto ou longo prazo.

Com a elaboração de um PO, o empresário tem uma noção exata de qual é o resultado esperado do seu negócio, por loja e o total consolidado, permitindo identificar, com a devida antecedência, o lucro previsto por cada loja. Cito lucro ao invés de resultado, porque se uma determinada loja tem uma previsão de prejuízo ao logo do exercício, o gestor deve adotar estratégias para torná-la lucrativa e, caso não seja possível, providenciar o seu fechamento com a devida antecedência, pois não podemos manter uma loja que apresenta prejuízo sistemático, sugando o lucro deixado pelas demais, ao não ser por alguma razão muito especial, que não deve ser sentimental.

A empresa também realiza elaboração do plano orçamentário, uma coisa que o gestor da empresa nos disse foi que “os gestores devem ser pessimistas nas vendas (receitas) e otimista nas despesas, pois a tendência dos gestores, pela sua própria natureza de empreendedor, é achar que vai vender muito mais e gastar sempre menos, o que na prática nem sempre ocorre”.

No planejamento das vendas e orçamento a COVEPE, se preocupa em traçar um cenário levando em conta, as tendências do mercado onde atua para o período orçamentário, o possível comportamento da concorrência, o comportamento das suas vendas nos últimos três anos e a ações que serão implementadas para ganhar participação no mercado.

Para continuar sempre no mercado a empresa possui estratégias de marketing e vendas com um departamento especializado em pós-venda. Ela investe em treinamento para seus colaboradores com ênfase no bom atendimento e serviço de qualidade que como vimos anteriormente é a marca registrada da empresa.

No que se trata da análise de custos de oportunidade, esse fator está sempre presente nas transações financeiras, bem como no lançamento de novos produtos e serviços. A empresa acha importante utilizar o custo de oportunidade na construção do planejamento de custos da empresa. O custo de oportunidade geralmente é expresso em preços relativos, ou seja, é o preço de uma escolha em relação a outra escolha.

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- CONTABILIDADE

A Covepe é uma empresa com alicerces muito sólidos e é muito bem estruturada. A organização tem seus