Parcial Capital de Giro
Por: Kleber.Oliveira • 26/2/2018 • 475 Palavras (2 Páginas) • 316 Visualizações
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DEMOSNTRAÇÃO DO RESULTADO TRIMESTRAL DA CIA H2R
X0
AV (%)
X1
AV (%)
AH (%)
RECEITA OP. LÍQUIDA
600.000
800.000
133,33
(-) CMV
(300.000)
50
(350.000)
43,75
116,67
Lucro Operacional Bruto
300.000
50
450.000
56,25
150
Desp. Administrativas
(50.000)
8,33
(60.000)
7,5
120
Desp. Vendas
(30.000)
5
(20.000)
2,5
66,67
Desp. Financeiras
(20.000)
40
(10.000)
1,25
50
Lucro Operacional Líquido
200.000
33,33
360.000
45
180
+/- Outras Rec. e Desp.
-
-
LAIR
200.000
33,33
360.000
45
180
COMPRAS DO TRIMESTRE
360.000
60
400.000
50
111,11
4 – Calcular os indicadores de Atividades Operacionais (Prazos Médios e Giros) dos trimestres de X0 e X1.
X0 =• X1 =•
PMV: 120.000 * 90 = 36 dias PMV: 80.000 * 90 = 21 dias
300.000 350.000
PMRV: 130.000 * 90 = 20 dias PMRV: 210.000 * 90 = 24 dias
600.000 800.000
PMPF: 120.000 * 90 = 30 dias PMPF: 200.000 * 90 = 45 dias
360.000 400.000
RE: 300.000 = 2,5 vzs RE: 350.000 = 4,4 vzs
120.000 80.000
RDR: 600.000 = 4,6 vzs RDR: 800.000 = 3,8 vzs
130.000 210.000
RF: 360.000 = 3 vzs RF: 400.000 = 2 vzs
120.000 200.000
5 – Apurar o Ciclo Operacional e Financeiro e a representação gráfica do Ciclo Operacional e Financeiro.
Compra Pagamento Recebimento
[pic 2][pic 3][pic 4][pic 5][pic 6]
0 30 36 56 [pic 7][pic 8]
Venda[pic 9][pic 10]
[pic 11]
Ciclo Financeiro
[pic 12]
Ciclo Operacional
6 – Calcular e interpretar os Indicadores de Liquidez, Endividamento e Rentabilidade de X0 e X1.
X0 =• X1 =•
LG: 270.000 + 110.000 = 1,31 LG: 288.000 + 170.000 = 1,00
210.000 + 80.000 340.000 + 120.000
Para cada R$1,00 em dívidas totais Para cada R$1,00 em dívidas totais
a empresa possui R$1,31 em aplicações a empresa possui R$1,00 em aplicações totais, saldando seus compromissos totais, saldando seus compromissos.
com folga financeira de R$0,31.
LC: 270.000 = 1,29 LC: 288.000 = 0,85
210.000 340.000
Para cada R$1,00 em dívidas de curto Para cada R$1,00 em dívidas de curto
prazo, a empresa possui R$1,29 em prazo, a empresa possui R$0,85 em aplicações de curto prazo, saldando aplicações de curto prazo, não
seus compromissos com folga conseguindo saldar seus compromissos
financeira de R$0,29. de curto prazo.
LS: 140.000 = 0,67 LS: 200.000 = 0,58
210.000 340.000
Para cada R$1,00 em dívidas de curto Para cada R$1,00 em dívidas de curto
prazo, a empresa possui R$0,67 em prazo, a empresa possui R$0,58 em aplicações de curto prazo, sem considerar aplicações de curto prazo, sem considerar os estoques e as despesas antecipadas, não os estoques e as despesas antecipadas, não
conseguindo
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