ANÁLISE DE INVESTIMENTOS CONTABILIDADE DE CUSTOS
Por: Carolina234 • 6/12/2018 • 1.640 Palavras (7 Páginas) • 365 Visualizações
...
03
Montagem do Fluxo de Caixa
106.000 130.750 178.000 241.000 559.000[pic 2][pic 3][pic 4][pic 5]
[pic 6][pic 7][pic 8]
0 1 2 3 4 5
700.000
Cálculo VPL e da TIR Utilizando HP-12C
700.000 CHS g CFo
106.000 g CFj
130.750 g CFj
178.000 g CFj
241.000 g CFj
559.000 g CFj
15 i
f NPV = 23.791,91 (Valor VPL), o projeto deve ser aceito pela VPL, pois o retorno é positivo.
f IRR = 16,09 % a.a. (Valor TIR) a taxa de retorno é maior que a T.M.A que é de 15%, portanto o projeto deve ser aceito.
Cálculo Payback.
Ano
0
1
2
3
4
5
Fluxo de Caixa
(700.000)
106.000
130.750
178.000
241.000
559.000
Fluxo de Caixa Acumulado
(700.000)
-594.000
-463.250
-285.250
-44.250
514.750
O Payback ficou no intervalo de 4 anos, 9 meses e 15 dias. O VPL com o valor de 23.791,91 é positivo. O valor da TIR de 16,09% a.a. é maior que o valor da TMA de 15%, portanto o investimento é viável.
04
Passo 02 – Projeção para o fluxo de caixa.
Projeção de Fluxo de Caixa para os Meses 0 a 4 - Indústria PlastSuco
Mês 0
Mês 1
Mês 2
Mês 3
Mês 4
Banco Ct. Movimento
200.000,00
200.000,00
192.000,00
200.471,00
208.941,99
Receitas
Vendas
-
-
48.000,00
48.000,00
48.000,00
Total Receitas
-
-
48.000,00
48.000,00
48.000,00
Despesas
Materia Prima
-
-
9.000,00
9.000,00
9.000,00
MOD + CIF
-
-
12.000,00
12.000,00
12.000,00
Custos Fixos
-
8.000,00
18.000,00
18.000,00
18.000,00
Total Despesas
-
8.000,00
39.000,00
39.000,00
39.000,00
Saldo
-
( -8.000,00 )
9.000,00
9.000,00
9.000,00
(-) Depreciação
-
8.333,33
8.333,33
8.333,33
8.333,33
Saldo do Periodo (LAIR)
-
( -16.333,33 )
666,67
666,67
666,67
Impostos 20,65%
-
-
529,00
529,00
529,00
Saldo
-
( -16.333,33 )
137,67
137,67
137,67
Depreciação
...