ANÁLISE DE INVESTIMENTOS; CONTABILIDADE DE CUSTOS

...

Fluxo de Caixa Total

Ano 0

Ano 1

Ano 2

Ano 3

Ano 4

Ano 5

FC Operacional

R$ 235.600,00

R$ 260.350,00

R$ 307.600,00

R$ 370.600,00

R$ 388.600,00

Invto Capital Físico

-R$ 500.000,00

Invto Capital de Giro

-R$ 200.000,00

Valor Residual Cap. Físico

R$ 100.000,00

Valor Residual Cap. De Giro

R$ 200.000,00

Fluxo de Caixa Total

-R$ 700.000,00

R$ 235.600,00

R$ 260.350,00

R$ 307.600,00

R$ 370.600,00

R$ 688.600,00

2

- VIABILIDADE DO PROJETO.

FC 0

-R$ 700.000,00

Ano

Payback

FC Acumulado

FC descontado

FC descontado acumulado

FC 1 a 5

0

-R$ 700.000,00

-R$ 700.000,00

-R$ 700.000,00

-R$ 700.000,00

VPL

R$ 458.231,21

1

R$ 235.600,00

-R$ 464.400,00

R$ 204.869,57

- 495.130,43

TMA

15%

2

R$ 260.350,00

-R$ 204.050,00

R$ 196.862,00

- 298.268,43

TIR

35,50%

ao ano

3

R$ 307.600,00

R$ 103.550,00

R$ 202.251,99

- 96.016,44

Payback simples

2 anos, 7 meses e 28 dias

4

R$ 370.600,00

R$ 474.150,00

R$ 211.891,75

115.875,31

payback descontado

3 anos, 5 meses e 13 dias

5

R$ 688.600,00

R$ 1.162.750,00

R$ 342.355,90

458.231,21

Payback (dias)

238,81

dias após 2º ano

163,13

dias após 3º ano

2

anos

3

anos

7

meses

5

meses

28

dias

13

dias

pay back simples

payback descontado

Baseado nos números acima de Fluxo de caixa, Fluxo de caixa operacional, VPL, TIR e Pay Back o projeto se mostra viável com uma TMA (Taxa Mínima de Atratividade) definida pelos investidores de 15% ao ano sendo atendida.

3

3. PROJEÇÃO DO FLUXO DE CAIXA PARA OS 4 PRIMEIROS MESES.

Sugestão _ PASSO 2 - Projeção do Fluxo de Caixa da Empresa para os 4 primeiros meses de funcionamento

Mês

0

1

2

3

4

ENTRADAS

Contas a receber-vendas realizadas

R$ -

R$ -

R$ 48.000,00

R$ 48.000,00

R$ 48.000,00

Investimento de Capital

de Giro

R$ 200.000,00

TOTAL DE ENTRADAS (=)

R$ 200.000,00