Tcc - Contabilidade Unopar

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SUMÁRIO

1 INTRODUÇÃO 14

2 ESTRUTURA DE CAPITAL 15

3 EMPRÉSTIMOS 15

4 BENS 15

5 FOLHA DE PAGAMENTO 16

6 FORNECEDORES 17

7 FATURAMENTO 17

8 ESTOQUE 18

9 BOLETIM DE CAIXA/BANCO 19

10 OUTRAS DESPESAS 19

11 DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS 21

11.1 BALANCETE DE VERIFICAÇÃO 21

11.2 BALANÇO PATRIMONIAL 22

11.3 DEMONSTRAÇÃO DE RESULTADO DO EXERCÍCIO 23

11.4 DEMONSTRAÇÃO DE MUTAÇÃO DO PATRIMÔNIO LÍQQUIDO 24

12 ANÁLISE DAS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS 25

12.1 INDICADORES DA SITUAÇÃO FINANCEIRA 25

12.2 INDICADORES DE SOLVABILIDADE 27

12.3 INDICADORES DE RENTABILIDADE 29

12.3.1 Margem de Lucratividade de Vendas 29

12.4 TAXAS DE RETORNO 31

12.5 TERMÔMETRO DE KANITZ 32

13 RELATÓRIO GERENCIAL 33

14 CONCLUSÃO 35

REFERÊNCIAS 36

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- INTRODUÇÃO

O projeto de criação de uma empresa se faz indispensável. O momento onde o desejo de se criar uma empresa sai do coração e começa a ser projetado no papel é o inicio o desafio. Neste momento, todos os itens necessários para o desempenho do ramo escolhido são reunidos. Os objetos, as ferramentas, o quadro de pessoal que serão parte da empresa também são informados.

A partir disto, inicia-se a contabilização daquilo que se sonhou, planejou, estudou e agora é uma realidade. Aquilo que parecia tão simples no papel vai ganhando vida e se torna realidade. Cada departamento, cada despesa, cada custo vai sendo analisado e estudado transformado em relatórios contábeis e com base neles, os gestores tomarão suas decisões presentes ou futuras com o anseio de crescer, se desenvolver e alcançar aquilo que a empresa instituiu como visão e missão.

O trabalho apresentado neste, tem o fim de relatar os sessenta dias decorridos de uma transportadora de carga, suas peculiaridades e o resultado final do capital investido para sua realização.

Poderemos observar neste também, de forma detalhada, como foram utilizados os recursos próprios – valores investidos pelos sócios que formaram esta entidade – e também, pelos recursos provenientes de terceiros. Em forma de cálculos dos índices de rentabilidade, de margens e os índices financeiros é que o veremos e poderemos interpretá-los, se de fato alcançaram o que fora desejado ou estimado no momento do projeto de criação.

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- ESTRUTURA DE CAPITAL

Trata-se do valor investido na entidade, seja ele de terceiros ou recurso próprio. A princípio veremos o valor investido na empresa por parte dos sócios.

Tabela 1

Nome dos sócios

Percentual

Valor em Reais

Marcos Vinícius Braga

50%

100.000,00

João Loureiro Costa

50%

100.000,00

Total do Capital Social

100%

200.000,00

3 EMPRÉSTIMOS

Os empréstimos são valores de terceiros investidos na estrutura de capital da empresa. A estrutura de capital é determinada pelo composto de endividamento a longo prazo que uma empresa utiliza para financiar suas operações. As decisões inadequadas de estrutura de capital podem resultar em um elevado custo de capital. Neste caso, efetuou-se empréstimo a curto prazo, ou seja, com pagamento em até doze meses.

É necessária análise criteriosa para tomada de decisão em quanto financiar e qual a melhor taxa oferecida pelo fornecedor (Banco).

Tabela 2

Valor do empréstimo

Parcelas

Vencimento

Taxa

Valor

R$ 200.000,00

12

Dia 1 de cada mês

3%a.m.

20.092,42

4 BENS

Os bens adquiridos pela empresa estão abaixo relacionados com todas as informações em relação as quantidades, o tempo de vida útil dos bens e o valor de depreciação mensal de cada item.

Tabela 3

Data

Descrição do bem

Quanti-dade

Valor unitário

Valor total

Vida útil

Taxa

Deprecia-ção mensal

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