A Contabilidade Tributaria
Por: Juliana2017 • 1/7/2018 • 809 Palavras (4 Páginas) • 313 Visualizações
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D – IPI sobre vendas (Resultado) – R$ 29.965,28
C – IPI a pagar (Passivo) – R$ 29.965,28
D – PIS sobre vendas (Resultado) – R$ 1.025,12
C – PIS a pagar (Passivo) – R$ 1.025,12
D – COFINS sobre vendas (Resultado) – R$ 4.731,36
C – COFINS a pagar (Passivo) – R$ 4.731,36
APURAÇÃO DE IMPOSTO
Conta
A recolher
A recuperar
Saldo a pagar
Saldo a recuperar
IPI
R$ 29.965,28
R$ 9.278,16
R$ 20.687,12
R$ ------------------
ICMS
R$ 23.656,80
R$ 11.597,70
R$ 12.059,10
R$ ------------------
PIS
R$ 1.025,12
R$
R$ 1.025,12
R$ ------------------
COFINS
R$ 4.731,36
R$
R$ 4.731,36
R$ ------------------
TOTAL
R$ 59.378,56
R$ 20.875,86
R$ 38.502,70
------------------
LUCRO REAL
ENTRADAS
Entrada
Valor
Cálculo
Matéria-Prima
R$ 77.318,00
------------
ICMS 15%
R$ 11.597,70
R$ 77.318,00 x 15%
IPI 12%
R$ 9.278,16
R$ 77.318,00 x 12%
PIS 1,65%
R$ 1.275,75
R$ 77.318,00 x 1,65%
COFINS 7,6%
R$ 5.876,17
R$ 77.318,00 x 7,6%
Contabilização:
D – Estoque de Mercadorias (Ativo) – R$ 49.290,22
D – ICMS a Recuperar (Ativo) – R$ 11.597,70
D – IPI a Recuperar (Ativo) – R$ 9.278,16
D – PIS a Recuperar (Ativo) – R$ 1.275,75
D – COFINS a Recuperar (Ativo) – R$ 5.876,17
C – Fornecedores (Passivo) – R$ 77.318,00
SAÍDAS
Saída
Valor
Cálculo
Venda a Prazo
R$ 157.712,00
R$157.712,00
ICMS 15%
R$ 23.656,80
R$157.712,00 x 15%
IPI 19%
R$ 29.965,28
R$157.712,00 x 19%
PIS 1,65%
R$ 2.602,24
R$157.712,00 x 1,65%
COFINS 7,6%
R$ 11.986,11
R$157.712,00 x 7,6%
Contabilização
D – Clientes (Ativo) – R$ 157.712,00
C – Resultado Mercadoria Vendida (Resultado) – R$ 157.712,00
D – ICMS sobre vendas (Resultado) – R$ 23.656,80
C – ICMS a pagar (Passivo) – R$ 23.656,80
D – IPI sobre vendas (Resultado) – R$ 29.965,28
C – IPI a pagar (Passivo) – R$ 29.965,28
D – PIS sobre vendas (Resultado) – R$ 2.602,24
C – PIS a pagar (Passivo) – R$ 2.602,24
D – COFINS sobre vendas (Resultado) – R$ 11.986,11
C – COFINS a pagar (Passivo) – R$ 11.986,11
APURAÇÃO DE IMPOSTO
Conta
A recolher
A recuperar
Saldo a pagar
Saldo a recuperar
IPI
R$ 29.965,28
R$ 9.278,16
R$ 20.687,12
R$ ------------------
ICMS
R$ 23.656,80
R$ 11.597,70
R$ 12.059,10
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