Conceito do balancete de verificação

...

- Plano de Contas Indicado

Planos de Contas da empresa KCMC conforme indicado para elaboração da contabilização dos fatos.

1 Ativo

1.01 Circulante

1.01.01 Disponível

1.01.01.01 Caixa

1.01.01.001 Caixa

1.01.02 Bancos conta movimento

1.01.02.01 Banco X

1.01.03 Aplicações financeiras

1.01.03.01 Banco X

1.01.04 Estoques

1.01.04.01 Estoques de mercadorias

1.01.04.01.001 Mercadorias para revenda

1.01.05 Créditos

1.01.05.01 Duplicatas a receber

1.01.05.01.01 Dpta à receber - Eder Luiz Garcia

1.01.05.01.02 Dpta à receber - Dorival Crespo

1.01.05.02 Impostos e contribuições à recuperar

1.01.05.02.001 ICMS à recuperar

1.01.05.02.002 PIS à recuperar

1.01.05.02.003 COFINS à recuperar

1.02 Não circulante

1.02.01Imobilizado

1.02.01.01 Veículos de uso

1.02.01.02 Móveis e untencílios

1.02.01.03 Depreciação acumulada

2 Passivo

2.01 Circulante

2.01.01 Fornecedores

2.01.01.01 Fornecedores

2.01.02 Obrigações fiscais e sociais

2.01.02.01 ICMS à recolher

2.01.02.02 PIS à recolher

2.01.02.03 COFINS à recolher

2.01.02.04 IRPJ à pagar

2.01.02.05 CSLL à pagar

2.02 Patrimônio Líquido

2.02.01 Capital Social

2.02.01.01 Capital social subscrito

2.02.01.02 Capital social à integralizar

2.02.02 Lucros ou prejuizos acumulados

2.02.02.01 Lucros ou prej. Acumul. de exerc. anteriores

2.02.02.02 Lucros ou prejuizos acumulados do exercício

2.02.02.02.01 Lucros do exercício

3 Receita Operacional Bruta

3.01 Vendas de mercadoria

3.01.01 Receitas bruta vendas

4 (-) Deduções da receita bruta

4.01 (-) Devoluções de receitas bruta

4.01.01 Devolução de vendas

4.01.02 ICMS s/vendas

4.01.03 PIS s/vendas

4.01.04 COFINS s/vendas

5 Custos das mercadorias vendidas

5.01 Custos das mercad. vendidas

5.01.01 Estoque inicial

5.01.02 Compras de mercadoria

5.01.03 (-) ICMS s/compras

5.01.04 (-) PIS s/compras

5.01.05 (-) COFINS s/compras

5.01.06 (-) Devolução s/compras

5.01.07 Estoque final

6 Despesas Operacionais

6.01 Despesas Operacionais

6.01.01 Despesas administrativas

6.01.02 Despesas financeiras líquidas

6.01.02.01 Descontos concedidos

6.01.02.01 (-) receitas financeiras

6.01.02.01.001 Descontos obtidos

6.01.03 Despesas administrativas gerais

6.01.03.01 Despesas adm

7 Provisões tributárias

7.01 Provisões p/cont. social s/lucro líquido

7.01.01 Contrib. social s/lucro líquido

7.02 Provisões p/imposto de renda

7.02.01 Imposto de renda

8 Contas encerramento balanço

8.1 Resultado do exercício

7.01.01 Resultado do exercício

7.02.01.01Resultado do exercício

7.02.01.01.001 Resultado líquido do exercício

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- LIVRO DIÁRIO

Contabilização no Livro Diário, com base nos fatos ocorridos na empresa KCMC.

LIVRO DIÁRIO

DATA

HISTORICO

VALOR

01/mar

D

2.3.1.02.001

CAPITAL A INTEGRALIZAR

25.000,00

D

2.3.1.02.002

CAPITAL A INTEGRALIZAR

25.000,00

C

2.3.1.01.001

CAPITAL SUBSCRITO

25.000,00

C

2.3.1.01.002

CAPITAL SUBSCRITO

25.000,00

04/mar