Fundamentos da Gestão Financeira

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lucro, ou não, em suas atividades.

• Calcular corretamente o preço de venda de seus produtos e conhece os custos e despesas.

• Conhecer corretamente o volume e a origem dos recebimentos, volume e o destino dos pagamentos.

• Saber o valor patrimonial da empresa e elaborarem o balanço patrimonial.

• Conhecer corretamente o custo das mercadorias vendidas, porque um registro inadequado do stock de mercadorias pode causar um prejuízo à empresa.

• Estar atentos para os fatores que interferem diretamente nos negócios da empresa, por exemplo, a concorrência, flutuações econômicas, taxa de juros, entre outros.

A expressão planejamento financeiro significa, relativo às finanças, à circulação e gestão do dinheiro e de outros recursos líquidos. Um plano financeiro eficaz deve se iniciar no momento de expor as ligações das diferentes propostas de investimento ligadas às várias atividades operacionais da empresa e as opções de financiamento disponíveis a ela no mercado. De modo paralelo, um plano financeiro atribui a empresa à chance de desenvolver, analisar e comparar muitos cenários de diferentes ângulos, permitindo assim, que questões relativas às linhas futuras de negócios da empresa e os melhores esquemas de financiamento se necessários, sejam analisados.

Planejamento Financeiro formaliza a maneira pelo qual os objetivos financeiros podem ser alcançados. Em visão mais sintetizada, um plano financeiro significa uma declaração do que a empresa deve realizar no futuro. O planejamento dá a empresa subsídios, para que não seja surpreendida e possa ter uma alternativa já prevista, caso tenha que tomar uma decisão.

A J.S.Souza sabe que um planejamento financeiro é um dos aspectos importantes para funcionamento e sustentação da empresa, pois fornece roteiros para dirigir, coordenar e controlar suas ações na consecução de seus objetivos. Pois, de nada adianta entrar capital se não souber onde aplicá-lo.

A J.S.Souza em seu plano estratégico trabalha com objetivos e metas. O planejamento financeiro é de curto, médio e em longo prazo.

Os planos financeiros de curto prazo na J.S.Souza é a gerência de ativos e passivos circulantes, e a meta do gerenciamento em curto prazo é administrar cada um dos ativos circulantes da empresa (caixa, títulos negociáveis, duplicatas a receber e estoque) e passivos circulantes (duplicatas a pagar, títulos a pagar e contas a pagar), a fim de conseguir um equilíbrio entre risco e retorno, contribuindo assim, para o valor da empresa.

O planejamento financeiro em curto prazo preocupa-se com gestão do ativo em curto prazo, ou circulante, e do passivo de curto prazo da empresa. Os elementos mais importantes do ativo circulante são as disponibilidades, os títulos negociáveis, as exigências e as contas a receber. Os elementos mais importantes do passivo de curto prazo são empréstimos bancários e as contas a pagar.

Na J.S.Souza o planejamento financeiro é feito em curto prazo, por se tratar de uma empresa pequena, evita-se fazer planejamento financeiro longo. As finanças em curto prazo fazem a J.S.Souza ter uma abordagem mais técnica sobre aspectos no que dizem respeito ao nível de caixa a ser mantido num banco para pagamento de contas, quanto de matéria prima deve-se encomendar e quanto de crédito deve ser concedido aos clientes. A Camila Moda J.S.Souza entende que as decisões financeiras de curto prazo implicam em geral, a passivos e ativos de curta duração e, são normalmente fáceis de anular. Um gestor financeiro de curto prazo não precisa prever o futuro remoto, as decisões financeiras em curto prazo são mais fáceis, mas não menos importantes do que as decisões em longo prazo.

Planejamento estratégico da J.S.Souza considera as maneiras de pensar e de agir da empresa, sempre com vistas a consolidar a sua posição no mercado e aumentar sua lucratividade. É uma ferramenta que proporciona organização e direcionamento às ações da empresa, atingindo seus objetivos e metas.

Quanto ao controle na J.S.Souza, esse pode ser conceituado como um processo pelo qual a administração se certifica, na medida do possível, de que a organização está agindo em conformidade com os planos e políticas traçados pela própria administração.

Capital de giro também conhecido como capital circulante corresponde aos recursos aplicados em ativos circulantes que se transforma constantemente dentro do ciclo operacional. A administração do capital de giro envolve um processo contínuo de tomada de decisões voltadas principalmente para a preservação da liquidez da empresa que afeta a rentabilidade.

A administração do capital de giro abrange as contas dos ativos e dos passivos circulantes. A J.S.Souza precisa manter um nível satisfatório de capital de giro. Os ativos circulantes devem ser suficientemente consideráveis de modo a cobrir seus passivos circulantes, garantindo assim, uma margem razoável de segurança. A J.S.Souza entende que o objetivo da administração de capital de giro é administrar cada um dos ativos e passivos circulantes, de modo que um nível aceitável de capital circulante líquido seja mantido.

Antes que o investimento seja feito, a J.S.Souza faz todo um planejamento, pesquisas e levantamentos que é apresentado em reunião. A partir destes dados é que será decidido se é interessante ou não colocar em prática; se dará lucro para empresa ou prejuízo. Estas avaliações finais são importantes, pois caso os dados não estejam corretos, esta é a última chance de evitar surpresas futuras e fazer as