DISCIPLINAS DE MATEMÁTICA FINANCEIRA, DIREITO EMPRESARIAL E TRIBUTÁRIO E DIREITOS HUMANOS

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Passo 2

Um plano de aplicação mensal será feito para os próximos dois anos, nesse sentido a compreensão de conceitos é fundamental para que a aplicação seja vantajosa, assim temos:

Montante (FV) – Relativo ao total acumulado após a aplicação.

Depósito mensal (PMT) – Quantia em dinheiro que será adicionada mensalmente.

Taxa Mensal (i) – É o quanto vai correr mensalmente, ou seja, ser adicionado ao capital aplicado mensalmente.

Tempo (n) – Quantia de meses, anos, semestres que correrá juros sobre o Capital.

Com a compreensão dos principais conceitos realizada, o cálculo propriamente dito pode ser realizado, então temos a fórmula:

FV = PMT * ( 1 + i ) * ( 1 + i ) ^n – 1 / i

FV = ?

PMT = R$ 50.000,00

i = 1% ao mês = 0,01

n = 2 anos = 24 meses

Dessa forma, o valor após a aplicação nesse período seria de:

FV = 50.000 * ( 1 + 0,01 ) * ( 1 + 0,01) ^24 – 1 / 0,01

FV = 50.000 * ( 1,01) * ( 1,01) ^24 – 1 / 0,01

FV = 50.000 * (1,01) * 1,26973465 – 1 / 0,01

FV = 50.000 * (1,01) * 0,26973465 / 0,01

FV = 50.000 * (1,01) * 26,973465

FV = 50.000 * 27,2431996

FV = R$ 1.362.159,98.

Ou seja, a empresa teria um montante final de R$ 1.362.159,98 após a aplicação.

Passo 3

A fórmula para cálculo do TIR é mostrada abaixo, no entanto com ferramentas e apetrechos financeiros esse cálculo manual pode ser eliminado.

FNj – valor presente das entradas de caixa.

Io – investimento inicial.

t – tempo de desconto de cada entrada de caixa.

j - tempo de desconto do último fluxo de caixa.

[pic 2]

Portanto podemos calcular o TRI:

Io = R$ 300.000,00

FNj = R$ 35.000,00 ao mês

TIR = ?

n = 2 anos

A fórmula ficaria assim:

FNj = 35.000 * 12 = R$ 420.000 ao ano

-300.000 + (420.000j / (1+TIR) ^j) = 0

Chegando em um TIR de:

TIR = 107.4773 %

Isto é, houve um retorno de mais de 100%, o que resulta em um Fluxo de caixa líquido total de: R$ 540.000,00.

Passo 4

Com a mudança da empresa para Volta Redonda/RJ, a mesma receberá como incentivo fiscal a isenção de pagamento de impostos por 1 ano. O pagamento médio de impostos da empresa é de R$ 900.000,00. Considerando que a empresa recupera em média R$ 500.000,00 de impostos referente a notas de entradas, e paga R$ 1.400.000,00 referente a notas de saída, e não terá este pagamento por um ano, caso este valor for aplicado por uma taxa de 4% at, qual será o ganho após 1 ano? Vale lembrar que a taxa deverá ser equivalente ao mês.

Um plano de aplicação mensal será feito para o próximo ano, nesse sentido a compreensão de conceitos é fundamental para que a aplicação seja vantajosa, assim temos:

Montante (FV) – Relativo ao total acumulado após a aplicação.

Depósito mensal (PMT) – Quantia em dinheiro que será adicionada mensalmente.

Taxa Mensal (i) – É o quanto vai correr mensalmente, ou seja, ser adicionado ao capital aplicado mensalmente.

Tempo (n) – Quantia de meses, anos, semestres que correrá juros sobre o Capital.

Com a compreensão dos principais conceitos realizada, o cálculo propriamente dito pode ser realizado, então temos a fórmula:

FV = PMT * ( 1 + i ) * ( 1 + i ) ^n – 1 / i

FV = ?

Se a empresa consegue recuperar de impostos com 1 ano de isenção é igual a R$ 500.000,00, então ao mês ela conseguirá aplicar:

PMT = R$ 500.000,00 / 12 meses = R$ 41.666,6667

i = 4% ao trimestre = 1,33333333 % ao mês = 0,0133333333

n = 1 ano = 12 meses

Dessa forma, o valor após a aplicação nesse período seria de:

FV = 41.666,6667 * (1 + 0,0133333333) * ( ( 1 + 0,0133333333) ^12 – 1 / 0,01 )

FV = 41.666,6667 * (1,0133333333) * ( ( 1,0133333333) ^12 – 1 / 0,0133333333 )

FV = 41.666,6667 * (1,0133333333) * 1,1722708 – 1 / 0,0133333333

FV = 41.666,6667 * (1,0133333333) * 0,1722708 / 0,0133333333

FV = 41.666,6667 * (1,0133333333) * 12,92031

FV = 41.666,6667 * 13,0925808

FV = R$ 545.524,20

Ou seja, a empresa teria um montante final de R$ 545.524,20 após a aplicação.

Passo 5

Com um planejamento adequado e bem estruturado visando a mudança da empresa Oleosa de soja de São Paulo para o Rio de Janeiro, venho demonstrar a viabilidade ou não de tal mudança, levando em consideração os gastos que serão resultados dessa mudança, mas lembrando que onde a empresa Oleosa se localiza é inviável e deverá sair em